【導讀】合俊集團兩玩具工廠倒閉，銀行應警惕代工企業(yè)風險。銀行疏忽致存款被假身份證冒領，身份證審核應重視。深圳市某銀行協(xié)助執(zhí)行不力被罰3萬元。一起銀行安保服務外包糾紛案例及其啟示。銀行卡實行全面收費，銀行服務收費的合法性引爭議。英國諾森羅克銀行擠兌事件回顧與透視。委托貸款業(yè)務因無效抵押致使銀行落入圈套。江西黎川縣某農信社主任自貸自批侵吞巨額貸款。河南漯河農行一營業(yè)部主任挪用儲戶存款461萬元。北京工行存款被盜劃1750萬案再次開庭審理。農行哈爾濱太平支行柜員識破1000萬元假印鑒詐騙。央行開展“天網行動”，第6例洗錢案成功宣判

　　

【正文】 銀行對進口商的一種融通資金的方式，所以 很受進口商的青睞，客戶對遠期信用證的需求也越來越大。然而由于遠期信用證項下付款時間較長、國家風險、資信風險、市場狀況等不易預測，銀行一旦承兌了匯票，那么它的責任就由信用證項下單證一致付款責任轉變?yōu)槠睋系臒o條件付款責任，這就使得遠期信用證比即期信用證具有更高的風險性。中國人民銀行也正是出于這種高風險性的考慮，于 1997 年專門下發(fā)文件對各商業(yè)銀行提出了具體要求，以規(guī)避其風險。那么遠期信用證潛在風險體現在何處呢 ? （ 1） 套資詐騙風險 一些企業(yè)和公司在通過正當途徑無法得到銀行資金支持的情況下，把開立無貿易背景遠期 信用證作為騙取銀行資金的主要途徑和手段之一，其作案手段多種多樣。如用假合同、假單據偽造貿易背景，國內開證申請人和國外受益人聯(lián)手詐騙銀行。當國內申請人利用假合同欺騙銀行開出遠期信用證后，國外受益人通過交單行交來與該證相符的假單據。由于他們的目的是騙取銀行資金，所以不管單據真?zhèn)?，有無不符點，申請人都接受單據，催促開證行承兌。一旦開證行承兌后，那么開證行有條件的付款承諾就變成了無條件的到期付款責任。交單行收到開證行的承兌后，就應受益人的請求做了貼現，這樣，受益人就從銀行套取了資金。還有的偽造虛構轉口貿易背景，有的 以買賣倉單方式虛假轉口貿易背景，有的以對開信用證的方式虛構貿易背景，這些手段雖各不相同，但最終目的卻是一致的，那就是利用銀行開立的遠期信用證做貼現套取資金。這些資金到期時不能得到償還，導致銀行巨額墊款。這也是人民銀行嚴禁各商業(yè)銀行開立無貿易背景遠期信用證的原因所在。 （ 2） 挪用資金風險 在遠期信用證業(yè)務中，進口商將貨物銷售出去，收回貨款，在付款日期未到時，他很可能會把這筆資金繼續(xù)周轉或挪作它用。假如進口商挪用到固定資產投資上面，那么信用證到期日，固定投資一般不能立刻產生效益，沒有現金回流也就無法支付到期的應 付賬款，到期拖欠，開證行只好墊款。還有的進口商為追求高額利潤，挪用貨款，炒股票、期貨，也迫使銀行墊款。進口商占用、挪用資金的通常做法是超越合理開證期限。在遠期信用證業(yè)務中，通常信用證的付款時間為 90 天，最多不超過 180 天。其合理期多依據進口產品資金回收周期而定。一些單位無論進口什么總是時間越長越好，很多進口商要求 360 天遠期付款，目的是想盡量長時間地占用銀北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風險案例每月精解 服務電話 :(8610)63458516 17 行資金。 （ 3） 市場風險 這里主要指進口熱門敏感商品帶來的風險。這類商品是指某一階段，某一時期的熱門商品。 80 年代以來，這些商品主要集中在木材、三合板、 造紙用木漿、鋼材、食用油、白糖、化肥； 90 年代又出現了諸如化工原料、化纖、鋼材和成品油等商品。由于是熱門敏感商品，那么商品的價格波動也就很大，很難預測價格的升跌，若為即期付款，貨到付款贖單，銀行風險相對較??；而遠期付款，進口商通常會以進口商品在國內的銷售款來償付遠期信用證項下貨款或銀行的備用貸款，銀行風險就會大大增加。因為在這種情況下，進口商品價格一旦下跌，銷售不暢，到期資金不能收回，使得進口商無法按時償付進口商品貨款，銀行被迫墊付資金，形成不良墊款。 （ 4） 進口商違規(guī)風險 進口商為了能騙取銀行信任，總是想 方設法隱瞞對其不利的方面，如逃匯、騙匯、違反外匯政策、進口不核銷，甚至走私等，進口商受到處罰，往往會導致開證行用自己的資金對外墊付。進口商如果不能歸還開證行的墊款，就導致開證行形成不良資產。 遠期信用證 業(yè)務的風險防范對策 一方面企業(yè)對遠期證業(yè)務的需求越來越大，另一方面遠期證又潛藏著比即期證更大的風險。因此，只有嚴于防范，才有利于遠期信用證的健康發(fā)展。 （ 1） 按制度辦事，從嚴審查遠期證業(yè)務。 防范風險的關鍵在于開證行嚴格按照內部規(guī)章制度對開證申請人做全面的審查 ： ① 審查開證申請人資格及開證條件； ② 調查開 證申請入的近期業(yè)務經營狀況，資產質量及負債狀況、信用等級，已開證未付匯情況記錄及原因等情況； ③ 審查開證擔保人的合法性、經營狀況、盈利情況、負債狀況和資產流動性情況； ④ 了解受益人的資信情況、生產能力及以往的業(yè)務合作情況，尤其對金額較大的信用證交易，更要加強對受益人資信的調查。因為受益人的資信直接影響到此筆業(yè)務的成敗。有的受益人偽造單據進行詐騙，出口貨物以次充好，以少充多或與進口商相互勾結聯(lián)合欺騙銀行。因此對受益人資信的調查也尤為重要。 （ 2） 加強保證金管理，貫徹統(tǒng)一授信制度 對遠期證必須落實足額保證金或采 取同等效力的擔保措施。保證金收取比率與進口商資信、經營作風、資金實力及進口貨物的性質和市場行情有著密切關系。對風北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風險案例每月精解 服務電話 :(8610)63458516 18 險較大的必須執(zhí)行 100%甚至更多保證金。對保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作它用。 （ 3） 嚴格付款期限及進口商品的審查 遠期信用證雖是銀行對企業(yè)的貿易融資，是為解企業(yè)燃眉之急而為，但企業(yè)應該是?？顚Ｓ?，逐筆收回，不能周轉的。一個業(yè)務流程結束后，應該歸還銀行，企業(yè)再使用時再申請。如果一個進口商兩個月的投料生產加工加上一個月的銷售回款期，一個完整的生產周期是 90 天，那么他的開證申請是 180 天或 360 天，都是不合適的，應該壓縮遠期期限，減少銀行風險。同時對進口商進口熱門敏感商品，開證行也更應謹慎，必須確認進口商有進口合法途徑和方式，增加保證金比例，并落實相應的風險防范措施，同時對許可證商品在開證前要核驗許可證的真實性。 （ 4） 重視對遠期信用證的后期管理 首先，要重視改證。有的銀行開證時嚴格把關，信用證開出后，對其修改放松了警惕，最終導致業(yè)務風險發(fā)生。因此，對信用證的修改，尤其是對增加金額，延展效期，修改單據和付款條件都應該像開證時一樣嚴格。 其次，注意搜集有關進口商的負面消息。有的銀行收單經申請人承兌 后，就把卷宗束之高閣，專等到期申請人付款，一旦進口商在此期間出了問題，銀行的風險也隨之而來。因此，要注意對進口商跟蹤，及時掌握進口商的銷售、經營、財務等情況，要了解進口商是否有違反國家有關規(guī)定被處罰或吃官司，甚至要賠償大筆款項之類的消息以便及早做出反應，采取相應的措施。 北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風險案例每月精解 服務電話 :(8610)63458516 19 四 、 銀行疏忽 導致 存款 被假身份證冒領， 身份證審核 應引重視 居民身份證，是根據國家法律規(guī)定對本國公民統(tǒng)一頒發(fā)的具有證明公民身份效力的法定證件。對于銀行業(yè)務來說，客戶開戶、銷戶、大額存取款、信用卡業(yè)務、信貸業(yè)務以及相關需要確認身份時都需要使用到身 份證。此時，假身份證就成為犯罪分子隱蔽真實身份的“名片”。尤其是存款被冒領更是經常見諸報端。而人民銀行也于 20xx 年 8 月 1 日正式實施了《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。該辦法要求個人在銀行辦理現金存取業(yè)務時，單筆金額為人民幣 5 萬元以上或外幣等值 1 萬美元以上的都要提交身份證件。可見，銀行業(yè)務中面臨反假身份證的任務也將更為艱巨。 【案件回放】 存款被假身份證冒領，客戶狀告銀行疏忽 20xx 年 1 月 2 日，深圳某公司經理易某被犯罪分子段某（女）誘至其家中從事嫖娼違法活動，被段某伙同其他四名犯 罪分子對易某實施搶劫。段某等人搶得易某的銀行卡，威迫易某交出身份證和披露銀行卡密碼。同日，段某持上述銀行卡及密碼在 ATM 取款 5000 元。 1 月 3 日，段某持上述銀行卡及密碼跨行取款 5000 元，并在某行柜臺取款 13 萬元。 1 月 3 日 9 時 30 分，易某同事史某某報案。 20xx 年 4 月 8日，段某等五人被深圳市福田區(qū)公安局抓獲。 20xx 年 10 月 16 日，福田區(qū)法院認定段某等五人搶劫罪成立，并分別量刑。 20xx 年 10 月 26 日，易某以銀行疏忽過失，侵犯財產權為由，向福田區(qū)人民法院起訴，索賠人民幣 13 萬元。 經調查，易某被劫后，段某 前往某銀行取款時使用的并非本人的身份證件，而是持偽造的名為“譚某”的身份證，其取款時提交了易某的身份證和“譚某”的身份證。銀行的取款回執(zhí)上記錄了易某身份證信息和取款人“譚某”的身份證信息。 【案件焦點 】 銀行負有對身份證的審核義務 這是一起典型的由表見代理瑕疵引發(fā)侵權賠償的案件。 表見代理，是代理制度中最為復雜的制度。我國《合同法》規(guī)定了表見代理制度，但卻過于原則化。設立表見代理制度的合理性在于 ： 由于法律沒有強制委托人公示其代理人及代理權限，相對人只能信賴代理人所持有的授權委托書，根據委托人的某些行為來進行判 斷。若相對人判斷失誤，則會出現一個立法上兩難的法益選擇 ：北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風險案例每月精解 服務電話 :(8610)63458516 20 是保護無過失的善意相對人的信賴利益，還是保護委托人因表見代理人的侵權行為而主張善意相對人承擔過錯損害賠償責任的問題。如果善意相對人的信賴利益得不到法律的保護，則相對人就會失去交易安全感，從而影響我國代理制度的運用和效益，制約市場經濟的發(fā)展。因此，通過保護善意相對人的信賴利益，并平衡委托人與善意相對人之間的利益來維護代理制度，提高代理制度的社會效益，是我國表見代理制度的價值所在。 一般認為，表見代理由五方面要件構成 ： 一、表見代理人無代理權；二、表見代理人 具有被授權的表象；三、相對人善意且無過失；四、委托人在裁判前沒有追認代理行為；五、表見代理符合代理的生效要件。 本案中，段某取款時提交了易某即存款人本人的身份證件和其作為取款人的身份證件，并持有易某的銀行卡和正確的密碼，已經完全具備了被授權的表象。如果段某取款時持其本人真實身份證取款，而非持偽造身份證，銀行據此辦理存款支取業(yè)務就應當被認定是善意且無過失，段某的表見代理行為符合法定要件，由此產生的法律后果應當由易某承擔，銀行不應對易某存款的損失承擔任何責任。但在段某持偽造身份證取款的情況下，銀行在辦理該筆取 款業(yè)務過程中是否存在過失并因此而承擔責任就涉及到銀行在辦理存款業(yè)務過程中對身份證件審核的義務問題。 在目前的司法環(huán)境中，銀行在存款業(yè)務中對身份證件審核承擔實質審查義務還是形式審查義務并沒有法律層面的定論。長期以來，金融機構也均認為其對客戶的身份證件僅承擔一般（形式）審查責任。人民銀行在其相關文件中也規(guī)定了銀行在存取款中業(yè)務中的形式審查義務。如人民銀行在“關于辦理存單掛失手續(xù)有關問題的復函”（銀函（ 1997） 520 號）第三條明確規(guī)定 ： “在辦理掛失手續(xù)時，儲蓄機構對身份證件只進行形式審查，不負有鑒別身份證件真?zhèn)?的責任?！睂Υ巳嗣穹ㄔ核坪跤胁煌囊庖姡凇蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定》的第六十九條中明確規(guī)定，付款人未能識別偽造、變造的身份證件而錯誤付款的，屬于“重大過失”，開了金融機構承擔實質審查義務的先河，雖然該規(guī)定僅適用于票據糾紛案件，但對存儲糾紛案件的處理也產生了極大的影響。 最高法院在儲戶聶某存款冒領案的再審判決中指出 ： 審核的應有之義就包含真實性審核。銀行應審核提款人提交的身份證件是否真實，是否與存款人本人相一致。當時相關文件雖未明確上述內容，但不能因此免除銀行因此應盡的審核義務。該項認定 表明，最高司法機關認為銀行對身份證件的審核是實質性的，即使相關金融規(guī)章未明確審核義務的內容，審核的也應包括兩項內容，包含真實性的審核義務。 盡管本案尚在審理過程中，但依據上述分析，易某在實施嫖娼違法行為的過程中，被犯罪分子搶劫，其銀行卡、身份證和密碼被犯罪分子掌握。這是導致易某銀行存款被犯罪分子侵占的直接原因，易某對此負有重大過錯，應當承擔主要責任，這一點毋庸置疑。某銀行在本案中由于未能識別出偽造的身份證，人民法院可能會據此北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風險案例每月精解 服務電話 :(8610)63458516 21 要求該銀行承擔相應的次要責任。 【風險提示】銀行應該對身份證審核問題引起足夠重視 銀行應嚴格按照監(jiān)管法規(guī)和內部操作規(guī)程核實身份證件 按照現有的條件，銀行對身份證件的審核缺乏可靠的設備，主要還是依靠一線柜臺人員的經驗。在這種情況下要求銀行承擔身份證的實質審核義務給銀行帶來了較大的風險。因此，銀行應該對身份證審核問題引起足夠的重視，努力提高對身份證件的審核能力，包括開發(fā)身份信息鑒別技術設施、提高審核手段、增加審核要