【正文】 這是導(dǎo)致易某銀行存款被犯罪分子侵占的直接原因，易某對(duì)此負(fù)有重大過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任，這一點(diǎn)毋庸置疑。人民銀行在其相關(guān)文件中也規(guī)定了銀行在存取款中業(yè)務(wù)中的形式審查義務(wù)。如果善意相對(duì)人的信賴?yán)娴貌坏椒傻谋Ｗo(hù)，則相對(duì)人就會(huì)失去交易安全感，從而影響我國代理制度的運(yùn)用和效益，制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 20xx 年 10 月 26 日，易某以銀行疏忽過失，侵犯財(cái)產(chǎn)權(quán)為由，向福田區(qū)人民法院起訴，索賠人民幣 13 萬元。可見，銀行業(yè)務(wù)中面臨反假身份證的任務(wù)也將更為艱巨。有的銀行收單經(jīng)申請(qǐng)人承兌 后，就把卷宗束之高閣，專等到期申請(qǐng)人付款，一旦進(jìn)口商在此期間出了問題，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。 （ 3） 嚴(yán)格付款期限及進(jìn)口商品的審查 遠(yuǎn)期信用證雖是銀行對(duì)企業(yè)的貿(mào)易融資，是為解企業(yè)燃眉之急而為，但企業(yè)應(yīng)該是專款專用，逐筆收回，不能周轉(zhuǎn)的。 防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于開證行嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)開證申請(qǐng)人做全面的審查 ： ① 審查開證申請(qǐng)人資格及開證條件； ② 調(diào)查開 證申請(qǐng)入的近期業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，資產(chǎn)質(zhì)量及負(fù)債狀況、信用等級(jí)，已開證未付匯情況記錄及原因等情況； ③ 審查開證擔(dān)保人的合法性、經(jīng)營狀況、盈利情況、負(fù)債狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性情況； ④ 了解受益人的資信情況、生產(chǎn)能力及以往的業(yè)務(wù)合作情況，尤其對(duì)金額較大的信用證交易，更要加強(qiáng)對(duì)受益人資信的調(diào)查。 80 年代以來，這些商品主要集中在木材、三合板、 造紙用木漿、鋼材、食用油、白糖、化肥； 90 年代又出現(xiàn)了諸如化工原料、化纖、鋼材和成品油等商品。假如進(jìn)口商挪用到固定資產(chǎn)投資上面，那么信用證到期日，固定投資一般不能立刻產(chǎn)生效益，沒有現(xiàn)金回流也就無法支付到期的應(yīng) 付賬款，到期拖欠，開證行只好墊款。當(dāng)國內(nèi)申請(qǐng)人利用假合同欺騙銀行開出遠(yuǎn)期信用證后，國外受益人通過交單行交來與該證相符的假單據(jù)。 而 紹興周邊企業(yè)利用信用證融資導(dǎo)致 PTA 進(jìn)口量大增、供大于求以致價(jià)格下跌 引起國內(nèi) PTA 暴跌， 全行業(yè)經(jīng)營陷入困境，而 PTA 的龍頭企業(yè)華聯(lián)三鑫 已經(jīng) 破產(chǎn)重組。比如說一噸銅 6 萬元，他就等于拿到了一筆 6萬元的融資， 1000 噸就是 6000 萬，等到 180 天期限將滿的時(shí)候，他拿人民幣兌換、購買美元。 【延伸閱讀 】 科弘破產(chǎn) 凸顯商業(yè)銀行國際信用證風(fēng)險(xiǎn) 從這一事件中我們看到， 激進(jìn)式融資模式成為科弘破產(chǎn)的另一個(gè)重要因素 ，其中最主要的融資渠道就 是通過信用證進(jìn)行。 但是 ， 就目前的情況來看，包括中厚板在內(nèi)的所有鋼材都已呈現(xiàn)供大于求的局面，庫存居 高不下。這樣的融資模式并不是每家貿(mào)易公司都可以做得到。 科弘作為鋼材深加工企業(yè)，上游主要是能提供原料的各大鋼廠，下游則是眾多鋼材貿(mào)易商。 據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，在 20xx20xx 年 5 年間科弘共上馬了多達(dá) 9 期的擴(kuò)建項(xiàng)目。在這種背景下， 20xx年前后我國主要鋼鐵企業(yè)、一些海外資金及民間資本紛紛投資上馬建設(shè)高技術(shù)含量鋼材生產(chǎn)線。就在當(dāng)晚，常熟市市委常委就此事召開緊急會(huì)議。中國金屬下屬的科弘等子公司均為高端鋼材加工企業(yè)， 20xx 年在鋼鐵行業(yè)景氣持續(xù)提升的推動(dòng)下，這些企業(yè)通過多渠道融資方式開始盲目舉債擴(kuò)張，到 20xx 年下半年，鋼鐵行業(yè)進(jìn)入下降 周期，致使中國金屬資金鏈斷裂，宣布破產(chǎn)。但是國際品牌北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 11 客戶在下訂單的時(shí)候無一例外都是選擇以美元定價(jià)，人民幣升值無疑影響了本土代工企業(yè)的凈利潤。以前企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量好壞僅是對(duì)自身的銷售有影響，而實(shí)行 OEM 合作后，必須按品牌客戶的要求完成產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，尤其是出 口到國外的產(chǎn)品，必須嚴(yán)格按照要求進(jìn)行生產(chǎn)，保障產(chǎn)品質(zhì)量，否則將得不償失。代工設(shè)計(jì)的重點(diǎn)是設(shè)計(jì)，也就是按照委托企業(yè)的要求，除了生產(chǎn)組裝外，還包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)。 出口企業(yè)數(shù)量驟降，退出的企業(yè)絕大部分為小企業(yè)。部分主要客戶已與合俊維持業(yè)務(wù)關(guān)系長達(dá) 5年以上?！? 在半年報(bào)里，合俊披露，上半年公司銷售額約為 億港元，微增 %。 北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 8 第二篇 ： 重點(diǎn)案例評(píng)析 二 、 合俊集團(tuán)兩玩具工廠倒閉， 銀行應(yīng)警惕 代工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 10 月 16 日，廣東東莞市樟木頭鎮(zhèn)政府辦公室人士證實(shí)，樟木頭合俊兩玩具工廠確已倒閉。 其次，考慮借款人或行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基準(zhǔn)設(shè)定限額。通過計(jì)量不同維度信貸集中的經(jīng)濟(jì)資本消耗情況，從邊際風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)角度識(shí)別并度量信貸集中風(fēng)險(xiǎn)大小，為進(jìn)而采取針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施提供科學(xué)依據(jù)。 【 風(fēng)險(xiǎn)防范 】 防范 信貸集中風(fēng)險(xiǎn) 的策略 建議 北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 6 夯實(shí)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 無論使用何種先進(jìn)方法和工具，都需先夯實(shí)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，即科學(xué)定義信貸集中的相關(guān)維度，并積累高質(zhì)量數(shù)據(jù)。例如，美洲銀行通過運(yùn)用信用衍生工具， 20xx 年末在汽車及零部件行業(yè)保持了高達(dá) 75%的信用敞口對(duì)沖比例，從而使其有效規(guī)避了 20xx 年美國汽車及零部件行業(yè)危機(jī)帶來的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。隨著風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)發(fā)展，其限額設(shè)定方法更為科學(xué)，通過將信貸集中風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本要求與銀行最大風(fēng)險(xiǎn)承受能力相聯(lián)系，更好地實(shí)現(xiàn)了根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小設(shè)定限額。于是，西方銀行紛紛開發(fā)信貸組合模型，并與外部模型結(jié)合使用，用于信貸集中風(fēng)險(xiǎn)的度量。但隨著 1986 年石油價(jià)格跌幅近 50%，能源與房地產(chǎn)行業(yè)同時(shí)步入低谷，導(dǎo)致了西南部銀行大范圍的破產(chǎn)。 1982 年 8 月拉美債務(wù)危機(jī)爆發(fā)后，均遭受巨額信貸損失。行業(yè)信貸集中是指貸款集中發(fā)放給某一行業(yè)或相關(guān)行業(yè)內(nèi)還款能力依賴相同產(chǎn)品或服務(wù)的客戶。 一般而言，當(dāng)一家金融機(jī)構(gòu)對(duì)某個(gè)企業(yè)、地區(qū)、國家、行業(yè)或某類產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到一定水平時(shí)，即出現(xiàn)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。 另外，華聯(lián)三鑫還涉及大量的擔(dān)保業(yè)務(wù)。截至 10 月 8 日，來自福建、深圳、浙江、北京等地的多家銀行給華聯(lián)三鑫提供了 70 筆貸款，合計(jì)金額高達(dá) 億元，其中美元貸款 13 筆，涉及金額 7599 萬美元，人民幣貸款 57 筆，涉及金額 億元。公司一成立 即成為我國最大的 PTA（精對(duì)二 甲苯）生產(chǎn)企業(yè)，被認(rèn)為“不僅改善了我國 PTA 大量依賴進(jìn)口的局面，而且大大優(yōu)化了國內(nèi) PTA 生產(chǎn)力布局”，公司發(fā)展前景一片光明。截至 10 月 8 日，尚未到期的銀票共 114 筆，涉及金額 億元。 諸多事件不難看出，隨著龍頭企業(yè)頻頻陷入困境，往往伴隨著巨額銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀聯(lián)信分析師認(rèn)為，加強(qiáng)對(duì)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，不僅能夠使銀行避免巨額非預(yù)期信貸損失，將極端情況下破產(chǎn)的概率最小化，還有助于節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本 、提高經(jīng)營績效，應(yīng)當(dāng)引起商業(yè)銀行高度關(guān)注。地區(qū)或國家的政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況會(huì)對(duì)借款人還款能力產(chǎn)生直接影響。此類風(fēng)險(xiǎn)主要來自于信貸業(yè)務(wù)中對(duì)某一擔(dān)保方式使用的集中，如主要以商用房地產(chǎn)作為抵押或大部分貸款為同一擔(dān)保人等。由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)對(duì)石油嚴(yán)重依賴，當(dāng)?shù)厣逃梅康禺a(chǎn)需求與能源行業(yè)狀況密切相關(guān)。 20xx 年以來，盡管發(fā)生安然、世通等大公司破產(chǎn)以及歐美電信行業(yè)危機(jī)等事件，但鮮有銀行因此遭受巨額信貸損失。實(shí)踐中，一些銀行通過壓力測(cè)試衡量禽流感對(duì)農(nóng)業(yè)部門、高油價(jià)對(duì)美國汽車行業(yè)的影響，還將既往新興市場(chǎng)危機(jī)情景用以評(píng)估對(duì)新興市場(chǎng)的信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。 例如，法國農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)通過信貸資產(chǎn)證券化降低汽車等周期性行業(yè)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，通過購買信用保險(xiǎn)或由出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擔(dān)保規(guī)避航空航天行業(yè)信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。雖然單個(gè)客戶或關(guān)聯(lián)客戶的大額信貸集中風(fēng)險(xiǎn)方面，形成了一整套包括監(jiān)測(cè)、授信、審批以及貸后管理等在內(nèi)較為完整的管理體系 。比如，按國家統(tǒng)計(jì)分類，造紙機(jī)械制造行業(yè)屬于專用設(shè)備制造業(yè)，但其與造紙及紙制品業(yè)違 約相關(guān)性更強(qiáng)。 建立健全信貸集中限額體系 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況，采取以下步驟逐步建立健全信貸集中限額體系 。 綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段 當(dāng)前，商業(yè)銀行應(yīng)積極通過銀團(tuán)貸款、貸款出售方式分散或轉(zhuǎn)移大額（如大型集團(tuán)）、行業(yè)（如房地產(chǎn)、能源）、區(qū)域等信貸集中風(fēng)險(xiǎn)；嘗試對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的中長期貸款實(shí)施信貸資產(chǎn)證券化；參與境外信用衍生品交易市場(chǎng)對(duì)沖涉外借款人或信貸業(yè)務(wù)的集中風(fēng)險(xiǎn)。 目前，兩家生產(chǎn)廠均已關(guān)閉，涉及員工超過 6000 人。 不過從微觀層面來講，合俊集團(tuán)東莞樟木頭工廠倒閉也與其經(jīng)營策略有密切關(guān)系。公開資料顯示，玩具業(yè)已經(jīng)形成世界玩具生產(chǎn)中國占七成、中國玩具廣東占七成、廣東玩具東莞占近六成的格局。合俊的倒下，是代工制造類企業(yè)普遍受此輪金融危機(jī)沖擊的極端表現(xiàn)，可以北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 10 想見，“像合俊這種規(guī)模的廠商都撐不住，在此之前倒下的企業(yè)數(shù)量已經(jīng)非常驚人了”。而國際品牌客戶為了降低產(chǎn)品價(jià)格，增加與代工企業(yè)的談判能力，每年都不斷地更換代工廠商，以壓低代工企業(yè)的報(bào)價(jià)。尤其是在代工企業(yè)具有發(fā)展自主的產(chǎn)品品牌時(shí)，品牌客戶擔(dān)心其成為競(jìng)爭對(duì)手，因此，在下訂單以及進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移的時(shí)候也會(huì)非常小心。然而，代工企業(yè)自創(chuàng)品牌之后可能會(huì)成為其品牌客戶的潛在競(jìng)爭對(duì)手，使得品牌客戶無法安心將其設(shè)計(jì)知識(shí)與管理經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)移到代 工企業(yè)，因此，也就無法與品牌客戶建立密切的合作關(guān)系，反而影響原代工業(yè)務(wù)的發(fā)展，陷入代工與自創(chuàng)品牌的兩難困境。當(dāng)日，根據(jù)浦發(fā)銀行常熟支行、中國銀行常熟支行提出的財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，常熟市人民法院決定立即凍結(jié)科弘銀行賬戶存款 億元或查封、扣押等值財(cái)務(wù)。自 20xx 年底建立以來，該公司年銷售額一直保持在百億元以上，是常熟市的利稅大戶，躋身北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 13 “ 20xx 年中國制造業(yè) 500 強(qiáng)”，位列 373 位。至此，科弘走上了永無止境的擴(kuò)張道路。于是，激進(jìn)的擴(kuò)張策略導(dǎo)致科弘的資金鏈斷裂，被迫停產(chǎn)。 通常這種融資模式都會(huì)有抵押物，但是科弘和寧興的交易沒有抵押物，全程靠寧興墊資，科弘沒有出錢。其中，建筑鋼材下跌 %，中厚板下跌 %，冷軋下跌 %，熱軋跌幅高達(dá) 16%。據(jù)媒體披露，這些企業(yè)中有一家金額較大的債務(wù)高達(dá) 3 億元。通常都是一個(gè)月之內(nèi)，等于他在國內(nèi)拿到銅的現(xiàn)貨。 但是， 這種 融資性進(jìn)口，一方面規(guī)避了國家宏觀調(diào)控，套取銀行信用，不計(jì)成本盲目進(jìn)口，極易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面融資性進(jìn)口完全不顧中國市場(chǎng)承受能力，將一些行業(yè)滑向生死存亡的邊緣。中國人民銀行也正是出于這種高風(fēng)險(xiǎn)性的考慮，于 1997 年專門下發(fā)文件對(duì)各商業(yè)銀行提出了具體要求，以規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)。這些資金到期時(shí)不能得到償還，導(dǎo)致銀行巨額墊款。一些單位無論進(jìn)口什么總是時(shí)間越長越好，很多進(jìn)口商要求 360 天遠(yuǎn)期付款，目的是想盡量長時(shí)間地占用銀北京銀聯(lián)信信息咨詢中心 中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解 服務(wù)電話 :(8610)63458516 17 行資金。 遠(yuǎn)期信用證 業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 一方面企業(yè)對(duì)遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)的需求越來越大，另一方面遠(yuǎn)期證又潛藏著比即期證更大的風(fēng)險(xiǎn)。保證金收取比率與進(jìn)口商資信、經(jīng)營作風(fēng)、資金實(shí)力及進(jìn)口貨物的性質(zhì)和市場(chǎng)行情有著密切關(guān)系。有的銀行開證時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，信用證開出后，對(duì)其修改放松了警惕，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。尤其是存款被冒領(lǐng)更是經(jīng)常見諸報(bào)端。 1 月 3 日 9 時(shí) 30 分，易某同事史某某報(bào)案。我國《合同法》規(guī)定了表見代理制度，但卻過于原則化。但在段某持偽造身份證取款的情況下，銀行在辦理該筆取 款業(yè)務(wù)過程中是否存在過失并因此而承擔(dān)責(zé)任就涉及到銀行在辦理存款業(yè)務(wù)過程中對(duì)身份證件審核的義務(wù)問題。當(dāng)時(shí)相關(guān)文件雖未明確上述內(nèi)容，但不能因此免除銀行因此應(yīng)盡的審核義務(wù)。在這種情況下要求銀行承擔(dān)身份證的實(shí)質(zhì)審核義務(wù)給銀行帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。 最高法院在儲(chǔ)戶聶某存款冒領(lǐng)案的再審判決中指出 ： 審核的應(yīng)有之義就包含真實(shí)性審核。 本案中，段某取款時(shí)提交了易某即存款人本人的身份證件和其作為取款人的身份證件，并持有易某的銀行卡和正確的密碼，已經(jīng)完全具備了被授權(quán)的表象。 【案件焦點(diǎn) 】 銀行負(fù)有對(duì)身份證的審核義務(wù) 這是一起典型的由表見代理瑕疵引發(fā)侵權(quán)賠償?shù)陌讣Ｍ?，段某持上述銀行卡及密碼在 ATM 取款 5000 元。對(duì)于銀行業(yè)務(wù)來說，