煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式-資料下載頁
2025-08-16 18:39本頁面
【正文】 改分配、分?jǐn)傄?guī)則，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟缙诔杀疽罁?jù)有關(guān)規(guī)定計算和分配，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會計憑證須附計算依據(jù)。分(子)公司記賬稽核4成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則設(shè)置與修訂審批表√√√√√長期待攤費(fèi)用營業(yè)成本財務(wù)風(fēng)險：未按要求核算成本，導(dǎo)致財務(wù)報告失真。（子）公司財務(wù)部門按照成本費(fèi)用核算辦法維護(hù)自制半成品價格和聯(lián)產(chǎn)品權(quán)數(shù)、維護(hù)副產(chǎn)品價格和作業(yè)價格，執(zhí)行分割、價格計算、重估訂單、結(jié)算生產(chǎn)訂單，然后運(yùn)行物料賬，計算半成品、產(chǎn)成品成本及產(chǎn)品銷售成本。月末，生產(chǎn)類成本中心余額為零，生產(chǎn)訂單關(guān)閉。分(子)公司記賬審核4成本計算表√√營業(yè)成本經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定檢查、記錄、考核，降低質(zhì)量控制效果。（子）公司質(zhì)量檢驗部門檢查、設(shè)立產(chǎn)品質(zhì)量記錄，并編制產(chǎn)品質(zhì)量報告，將其作為部門業(yè)績考核指標(biāo)列入考核獎懲制度。分（子）公司經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核產(chǎn)品質(zhì)量報告。分(子)公司5產(chǎn)品質(zhì)量記錄及產(chǎn)品質(zhì)量報告；考核獎懲制度考核結(jié)果經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定分析，降低成本預(yù)算控制效果。（子）公司財務(wù)、計劃、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等管理部門至少每月召開成本分析會，經(jīng)理或授權(quán)分管副經(jīng)理參加，分析成本實際完成情況及偏離預(yù)算的原因，編制成本分析報告并上報事業(yè)部。分(子)公司6成本分析報告；成本分析會議紀(jì)要經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定考核，降低成本預(yù)算控制效果。（子）公司財務(wù)部門向績效考核部門提供成本費(fèi)用預(yù)算完成情況，由績效考核部門進(jìn)行考核。分(子)公司4考核記錄
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