煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣（制度范本、doc格式）-文庫吧
2025-08-01 18:39 本頁面
【正文】 及時下達(dá)預(yù)算，影響成本控制效果。，事業(yè)部財務(wù)處會同相關(guān)專業(yè)處室審核分（子）公司月度成本費用預(yù)算,按規(guī)定權(quán)限審批后，批復(fù)分（子）公司。年度預(yù)算指標(biāo)經(jīng)事業(yè)部與企業(yè)對接后報財務(wù)部，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)。煉油事業(yè)部化工事業(yè)部經(jīng)辦審批4成本費用預(yù)算批復(fù)文件（電子形式）經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定調(diào)整預(yù)算，降低成本費用控制效果。（子）公司財務(wù)部門依據(jù)事業(yè)部批復(fù)的成本費用預(yù)算，修改、調(diào)整本公司的成本費用預(yù)算，報經(jīng)理（預(yù)算委員會）審核確認(rèn)。分(子)公司經(jīng)辦審核5經(jīng)營風(fēng)險：成本費用指標(biāo)未按規(guī)定分解落實，或未按規(guī)定維護(hù)承諾項，影響成本控制效果。（子）公司財務(wù)部門按照承擔(dān)成本費用指標(biāo)部門分解本公司的成本費用指標(biāo)，由經(jīng)理與成本費用發(fā)生及管理部門簽訂責(zé)任書；或以公司文件形式下發(fā)給各責(zé)任單位。財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，在ERP系統(tǒng)對各基金中心的承諾項目進(jìn)行年度預(yù)算分配，并按月下達(dá)。分(子)公司預(yù)算維護(hù)記賬5成本費用責(zé)任書或成本預(yù)算下達(dá)的公司文件（材）料采購、領(lǐng)用和組織生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險：未及時組織原料供應(yīng)，影響生產(chǎn)。（子）公司計劃及相關(guān)部門根據(jù)事業(yè)部下達(dá)的成本費用預(yù)算，結(jié)合本公司加工方案，編制原油及化工原料的需求計劃,報經(jīng)理或分管副經(jīng)理簽字后交采購部門執(zhí)行采購。分(子)公司5原油及化工原料需求計劃經(jīng)營風(fēng)險：未及時組織材料供應(yīng)，影響生產(chǎn)。（子）公司生產(chǎn)單位依據(jù)成本費用預(yù)算編制一般材料需求計劃，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后交采購部門。分(子)公司4一般材料需求計劃（材）料入庫、保管、出庫和盤點參見《》。分(子)公司
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