煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式(編輯修改稿)
2024-09-12 18:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行物料和動力平衡，影響生產(chǎn)和降低成本控制效果。（子）公司生產(chǎn)調(diào)度或相關(guān)部門根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算，平衡全系統(tǒng)的物料和動力，編制物料、動力平衡表，由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，組織生產(chǎn)。分(子)公司3物料平衡表動力平衡表經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定分析、考核，降低管理控制效果。（子）公司技術(shù)或相關(guān)部門分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及收率，記錄并考核生產(chǎn)計(jì)劃完成情況,并報(bào)經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核。分(子)公司4生產(chǎn)計(jì)劃完成情況分析報(bào)告及考核記錄財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)原始記錄不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司生產(chǎn)單位、輔助生產(chǎn)單位應(yīng)建立現(xiàn)場操作記錄,材料、動力消耗記錄，由記錄人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；按月建立勞務(wù)、動力分配表，本單位負(fù)責(zé)人審核簽字。分(子)公司經(jīng)辦審核3現(xiàn)場日操作記錄；材料、動力消耗記錄；勞務(wù)、動力分配表√營業(yè)成本經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：非計(jì)劃停工不能有效控制，導(dǎo)致生產(chǎn)損失加大、成本增加。（子）公司生產(chǎn)單位、輔助生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)記錄非計(jì)劃停工，分析停工原因、編寫停工報(bào)告，并由單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，分管副經(jīng)理審核后報(bào)事業(yè)部。分(子)公司4非計(jì)劃停工記錄；非計(jì)劃停工分析報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司統(tǒng)計(jì)、供應(yīng)、計(jì)量部門每月核對材料出庫、動力、消耗等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，生產(chǎn)或相關(guān)部門按月（旬）平衡全系統(tǒng)的物料和動力，并編制物料、動力平衡表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后錄入ERP系統(tǒng)，并交財(cái)務(wù)部門復(fù)核。生產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的應(yīng)經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人簽字。分(子)公司統(tǒng)計(jì)計(jì)量財(cái)務(wù)5材料出庫、動力、消耗等統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)接口表√√
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