煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式(專業(yè)版)
【正文】 月末，生產(chǎn)類成本中心余額為零，生產(chǎn)訂單關(guān)閉。分(子)公司5歸集成本費(fèi)用會(huì)計(jì)憑證原材料、輔助材料及動(dòng)力消耗表√營業(yè)成本（子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)人事部門提供的、經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的工資發(fā)放匯總表、勞務(wù)費(fèi)核算表以及其他社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)算表，按照規(guī)定比例計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，歸集人工成本。（子）公司生產(chǎn)單位依據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算編制一般材料需求計(jì)劃，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后交采購部門。（子）公司生產(chǎn)、技術(shù)等管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，依據(jù)消耗定額編制原材料、輔助材料、動(dòng)力消耗成本預(yù)算；設(shè)備管理部門編制修理費(fèi)預(yù)算；人事部門編制人工成本預(yù)算；科技、環(huán)保、安全等部門分別編制專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。分(子)公司5成本費(fèi)用預(yù)算經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)下達(dá)預(yù)算，影響成本控制效果。（子）公司技術(shù)或相關(guān)部門分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及收率，記錄并考核生產(chǎn)計(jì)劃完成情況,并報(bào)經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核。參見《》。（子）公司財(cái)務(wù)、計(jì)劃、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等管理部門至少每月召開成本分析會(huì)，經(jīng)理或授權(quán)分管副經(jīng)理參加，分析成本實(shí)際完成情況及偏離預(yù)算的原因，編制成本分析報(bào)告并上報(bào)事業(yè)部。（子）公司財(cái)務(wù)部門在ERP系統(tǒng)運(yùn)行分配、分?jǐn)偟裙δ芡瓿少M(fèi)用的分配。（子）公司統(tǒng)計(jì)、供應(yīng)、計(jì)量部門每月核對(duì)材料出庫、動(dòng)力、消耗等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，生產(chǎn)或相關(guān)部門按月（旬）平衡全系統(tǒng)的物料和動(dòng)力，并編制物料、動(dòng)力平衡表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后錄入ERP系統(tǒng)，并交財(cái)務(wù)部門復(fù)核。（子）公司財(cái)務(wù)部門按照承擔(dān)成本費(fèi)用指標(biāo)部門分解本公司的成本費(fèi)用指標(biāo)，由經(jīng)理與成本費(fèi)用發(fā)生及管理部門簽訂責(zé)任書；或以公司文件形式下發(fā)給各責(zé)任單位。：；:；：業(yè)務(wù)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)描述控制點(diǎn)適用單位不相容職位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?
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