煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣制度范本、doc格式(存儲(chǔ)版)
【正文】 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定檢查、記錄、考核，降低質(zhì)量控制效果。（子）公司財(cái)務(wù)部門向績效考核部門提供成本費(fèi)用預(yù)算完成情況，由績效考核部門進(jìn)行考核。（子）公司財(cái)務(wù)部門按照成本費(fèi)用核算辦法維護(hù)自制半成品價(jià)格和聯(lián)產(chǎn)品權(quán)數(shù)、維護(hù)副產(chǎn)品價(jià)格和作業(yè)價(jià)格，執(zhí)行分割、價(jià)格計(jì)算、重估訂單、結(jié)算生產(chǎn)訂單，然后運(yùn)行物料賬，計(jì)算半成品、產(chǎn)成品成本及產(chǎn)品銷售成本。參見《（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程》《（非經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程》。原料歸集到生產(chǎn)訂單，動(dòng)力消耗歸集到成本中心。（子）公司生產(chǎn)單位、輔助生產(chǎn)單位應(yīng)建立現(xiàn)場操作記錄,材料、動(dòng)力消耗記錄，由記錄人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；按月建立勞務(wù)、動(dòng)力分配表，本單位負(fù)責(zé)人審核簽字。分(子)公司5原油及化工原料需求計(jì)劃經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)組織材料供應(yīng)，影響生產(chǎn)。年度預(yù)算指標(biāo)經(jīng)事業(yè)部與企業(yè)對(duì)接后報(bào)財(cái)務(wù)部，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)。分(子)公司訂單創(chuàng)建訂單下達(dá)3經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制專項(xiàng)預(yù)算，降低成本控制效果。（子）公司按計(jì)劃在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建生產(chǎn)訂單并下達(dá)。，事業(yè)部財(cái)務(wù)處會(huì)同相關(guān)專業(yè)處室審核分（子）公司月度成本費(fèi)用預(yù)算,按規(guī)定權(quán)限審批后，批復(fù)分（子）公司。（子）公司計(jì)劃及相關(guān)部門根據(jù)事業(yè)部下達(dá)的成本費(fèi)用預(yù)算，結(jié)合本公司加工方案，編制原油及化工原料的需求計(jì)劃,報(bào)經(jīng)理或分管副經(jīng)理簽字后交采購部門執(zhí)行采購。分(子)公司4生產(chǎn)計(jì)劃完成情況分析報(bào)告及考核記錄財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)原始記錄不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司相關(guān)部門按規(guī)定在ERP系統(tǒng)歸集原料、輔助材料和動(dòng)力消耗。分(子)公司記賬稽核2
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