我國民營企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范研究畢業(yè)論文-資料下載頁
2025-08-05 06:45本頁面
【正文】 解其中的真實(shí)性，及時(shí)性與準(zhǔn)確性。所以，財(cái)務(wù)部門要常常與客戶進(jìn)行電話詢問。五，抓信息，查基礎(chǔ)工作：信息的來源有兩方面，企業(yè)平時(shí)都很重視對外部信息的搜集，卻忽略了對內(nèi)部信息的監(jiān)管。特別是那些最基礎(chǔ)的工作沒有按照上級的命令執(zhí)行到位，帶來的隱患將會(huì)無窮的，都是因?yàn)閮?nèi)部信息上下不統(tǒng)一造成的。例如：總部規(guī)定的促銷方式為買一贈(zèng)一，如果促銷員沒有按此計(jì)劃執(zhí)行，或者是私自調(diào)價(jià)，則會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品銷量下降，財(cái)務(wù)部門賬務(wù)信息數(shù)據(jù)不對稱等一系列問題。（三） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范及改進(jìn)措施由此可見，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾乎是每個(gè)企業(yè)都會(huì)面臨到的一個(gè)大問題。需要我們不斷地去觀察，發(fā)現(xiàn)，總結(jié)，然后制定出一套切實(shí)可行的解決方案。因?yàn)橐患?fù)雜的事情做好了，可以避免很多風(fēng)險(xiǎn)，同樣，一件簡單的事情做的不好，將會(huì)制造出很多風(fēng)險(xiǎn)！鑒于此，唐人神集團(tuán)董事長陶一山先生，特別聘用了數(shù)十名審計(jì)專干，就唐人神集團(tuán)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，對其各個(gè)子公司分別進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，具體步驟如下：一．加強(qiáng)事前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的篩選。具體做法：資料海選—篩選調(diào)查及上報(bào)—立項(xiàng)，實(shí)地審計(jì)及回訪。各子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理每周將其發(fā)現(xiàn)的問題通過周報(bào)表的的形式發(fā)送至總部財(cái)務(wù)信息中心，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)。二．確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)部門按照“立項(xiàng)” ， “實(shí)地審計(jì)” ， “回訪”的步驟進(jìn)行第二輪篩選，將連續(xù)虧損的子公司挑選出來，設(shè)立“五星級關(guān)注單位” ，派出審計(jì)專干赴子公司，嚴(yán)格管控其供，產(chǎn)，銷營運(yùn)過程。三．年中復(fù)審。每年五月底，所有審計(jì)專干完成對全部子公司的初審。將資料調(diào)回總部進(jìn)行復(fù)審，其主要內(nèi)容為：報(bào)表中的重要事項(xiàng)是否披露（如：銷 12售合同，門面租賃，固定資產(chǎn)處置等） ，招待費(fèi)用是否設(shè)置備查賬戶，規(guī)定外支出是否交代清楚。四．年末終審。該程序主要針對集團(tuán)下半年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行審計(jì)，對照上半年的資料進(jìn)行匯總評價(jià)。然后進(jìn)行年末測評，和下一個(gè)會(huì)計(jì)年度計(jì)劃。 13五、結(jié)論（一） 我的觀點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在絕非偶然，都是因?yàn)槠髽I(yè)對于一些常規(guī)性事情的處理沒有采取積極地應(yīng)對措施，而只是一味的消極，被動(dòng)，習(xí)慣性地對待所致。所以，我認(rèn)為，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重在一個(gè)“防”字，并且是要事前防，防范于未然。財(cái)務(wù)工作依照國家相關(guān)法律，法規(guī)，準(zhǔn)則，集團(tuán)公司制度，從事的是核算，監(jiān)督，管理，服務(wù)。需要達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為：內(nèi)容真實(shí)，票證合法，手續(xù)齊全，金額相符，資產(chǎn)安全。由此可見，我們的財(cái)務(wù)工作必須是環(huán)環(huán)相扣的，不允許任何有悖于上述“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”的情況出現(xiàn)。那么，本論文已經(jīng)就針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因和防范，從理論到實(shí)踐做了一次較為全面的闡述。（二） 尚待解決的問題財(cái)務(wù)控制最大的風(fēng)險(xiǎn)之一莫過于“企業(yè)內(nèi)部控制”了。無論企業(yè)內(nèi)部崗位與崗位之間，還是國家法律法規(guī)與各企業(yè)制度執(zhí)行情況之間，都是我們長久以來，或者在今后都將繼續(xù)面臨的問題。 14參考文獻(xiàn)：[1].鄭毅,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范[J]. 北京林業(yè)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào) 2022,1：34 [2].姚雁雁,我國民營企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范[J].財(cái)經(jīng)監(jiān)督, 2022,13：23 [3].楊周,會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)——面向財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化[M] .北京:電子工業(yè)出版社， 2022:126 —128 [4]. 戴蕾,現(xiàn)代商業(yè)[J].同濟(jì)大學(xué)建筑設(shè)計(jì)研究院，2022, 9:1619 [5]. 陸秀春 ,中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理[J].中國科技博覽,2022, 14:1538 15致謝在本論文的寫作過程中，我的導(dǎo)師劉湘老師傾注了大量的心血，從選題到開題報(bào)告，從寫作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問題，嚴(yán)格把關(guān)，循循善誘，在此我表示衷心感謝。同時(shí)我還要感謝在我學(xué)習(xí)期間給我極大關(guān)心和支持的各位老師以及關(guān)心我的同學(xué)和朋友。寫作畢業(yè)論文是一次再系統(tǒng)學(xué)習(xí)的過程，畢業(yè)論文的完成，同樣也意味著新的學(xué)習(xí)生活的開始。 16江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院畢 業(yè) 論 文 (設(shè) 計(jì)) 姓 名 校外學(xué)習(xí)中心學(xué) 號 證 件 號批 次 層 次 專 業(yè)指導(dǎo)教師 課題名稱 民營企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與管理（第 1 稿）指導(dǎo)教師評 語 終 稿 成 績 ：指導(dǎo)教師簽名：年 月 日
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