【正文】 投資活動產生的現金流量凈額 30 95 70 205 30 70三、籌資活動產生的現金流量：吸收權益性投資所收到的現金 900 0 0 0 0 0借款所收到的現金 200 0 0 0 0 0現金流入小計 1100 0 0 0 0 0償還借款所支付的現金 0 0 200 0 0 0分配股利所支付的現金 0 564 償付利息所支付的現金 18 18 0 0 0 0現金流出小計 18 564 籌資活動產生的現金流量凈額 1082 564 四、現金及現金等價物凈增加額 1362 加：期初現金及現金等價物余額 0 1362 五、期末現金及現金等價物余額 1362 26 財務報表分析 （1）會計報表重要數據：? 五年營業(yè)收入（萬元）：； ； ； ； ? 五年凈利潤 （萬元）：； ； ；； （2）企業(yè)償債能力指標? 短期償債能力指標 流動比率=流動資產/流動負責*100%五年：%， %， %， %， %速動比率=速動資產/流動負債*100%五年：%， %， %， 226%， %長期償債能力指標資產負債率=負債總額/資產總額*100%五年：26%， %， 33%， %， %產權比率=負債總額/所有者權益總額*100%五年：%， %， 49%， 63%， %企業(yè)運營能力指標總資產周轉情況總資產周轉率=營業(yè)收入/平均資產總額五年: ， ， ， ， 企業(yè)獲利能力指標 營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入*100%五年：%， %， %， %， % 營業(yè)凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入*100%五年：%， %， %, %, % 營業(yè)毛利潤率=（營業(yè)收入營業(yè)成本）/營業(yè)收入*100%五年：%， %， %， %，% 27 成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100% 五年：%， %, 26%, %, % 總資產報酬率=息稅前利潤總額/平均資產總額 五年：%， 27%，26%, %, % 凈資產收益率=凈利潤\平均凈資產*100%五年：%， %， %， %， %（3）企業(yè)發(fā)展能力指標 營業(yè)收入增長率=本年營業(yè)收入增長額/上年營業(yè)收入總額*100%從第二年起:%, %, %, % 營業(yè)利潤增長率=本年營業(yè)利潤增長額/上年營業(yè)利潤總額*100% 從第二年起：%， %， , 38% 28 第八章 企業(yè)文化 內容 企業(yè)使命：健康顧客，服務萬家。 企業(yè)愿景：讓顧客更健康。 企業(yè)核心價值觀： 為顧客創(chuàng)造精品；為員工創(chuàng)造機會； 為股東創(chuàng)造效益；為社會創(chuàng)造財富。 企業(yè)精神： 勇于創(chuàng)新領先世界，善于協作團結奮進。 企業(yè)作風：勤奮 務實 嚴謹 高效。 企業(yè)道德：重諾守信、感恩回報。 管理方針：科學決策、精細管理、優(yōu)質服務、和諧發(fā)展。 釋義企業(yè)使命：健康顧客，服務萬家。 釋義：隨著人們生活水平的日益提高，人們對生活質量的追求也越來越高，對于健康的追求也越來越強烈。在滿足口腹之欲的同時又要追求時尚健康，講究營養(yǎng)的合理搭配，在此時推出具有高品質，健康化，綠色化，極具有特色又能滿足口感要求的藥膳無疑是及時的、必要的，是具有良好的市場前景的，為占領市場打下良好的基礎。企業(yè)愿景：讓顧客更健康。釋義：在現代化的城市生活中，忙碌人們往往不能注意到飲食健康的重要性，暴飲暴食，飲食不規(guī)律，常?；加小叭摺?，高血糖、高血壓、高血脂，使得身體處于亞健康狀態(tài)。我公司提供藥膳飲食，為讓顧客的營養(yǎng)達到平衡，降低血壓、血糖、血脂在身體中的含量，讓顧客更加健康。企業(yè)核心價值觀：為顧客創(chuàng)造精品；為員工創(chuàng)造機會；為股東創(chuàng)造效益；為社會創(chuàng)造財富。 釋義：簡稱“四為” ，是公司處理與顧客、員工、股東和社會四方面關系的基本原則。 “精品”指優(yōu)質、便利、低耗、安全和環(huán)保的產品與服務。 “機會”既要為員工提供工作崗位，也要提供個人發(fā)展、崗位成才的通道。 “效益”使股東得到滿意的投資回報。 “財富”包括物質財富和精神財富。 企業(yè)精神：勇于創(chuàng)新領先世界，善于協作團結奮進。釋義：藥膳源于我國古代，在我國自文字出現以后，甲骨文與金文中就已經有了藥字與膳字。而將藥字與膳字聯起來使用，形成藥膳這個詞，則最早見于《》 。其中有：“母親調藥膳思情篤密”這樣的字句。以后，在《》還有“蚤起奉藥膳”的記載。這些記載證明，至少在一千多年前，我國已出現藥膳其名，而在藥膳一詞出現之前，在我國的古代典籍中，又早已出現了有關制作和應用藥膳的記載。 《周禮》中說，西周時有一種官叫“食醫(yī)” 。食醫(yī)主要掌理調配周天子的“六食” 、 “六飲” 、 “六膳” 、 “百羞” 、 “百醬”的滋味、溫涼和分量。從食醫(yī)所從事的工作來看，他們 29 已與現代營養(yǎng)醫(yī)生類似。同時，書中還涉及了其它一些有關食療的內容。 《》中說的疾醫(yī)主張已經是很成熟的食療原則。這些記載說明，在我國早在先秦時代，甚至可能在西時代就有了相當豐富的藥膳知識，并出現了從事藥膳制作和應用的專職人員。藥膳為傳統(tǒng)文化飲食，我公司堅持以吸取傳統(tǒng)文化的精髓的標準，同時堅持以創(chuàng)新為指導思想，不斷創(chuàng)新以立足于餐飲文化市場，同時領先于全球。歷史經驗教訓總結出只有善于團結協作的團隊才能不斷進步發(fā)展，　要使企業(yè)永葆青春，企業(yè)必須真正把尊重人才，重視人才放在首位。企業(yè)要做的就是培養(yǎng)員工的歸宿感，讓員工感覺到和公司之間不是簡單的雇傭關系，而是有一份很厚的情感在里頭；其次，定期考核，合理調配職位，做到人盡其才，讓大家均能充分發(fā)揮自己的才能。 企業(yè)作風：優(yōu)質 務實 嚴謹 高效 釋義：公司深切了解，餐飲行業(yè)是傳統(tǒng)、薄利、市場競爭激烈的服務領域，要在這一領域中取勝，惟有培育發(fā)揚“優(yōu)質、務實、嚴謹、高效”的作風。 企業(yè)道德：重諾守信 感恩圖報釋義：重諾守信、感恩圖報是中華民族的美德，應予繼承發(fā)揚。當今社會企業(yè)要想贏得生存，重諾守信是必須的，在全球金融危機后復蘇這樣一個大背景下，既然在發(fā)展期到來的時候，我認為誠信是企業(yè)的立業(yè)之本和生存之道。大家都知道金融危機是從美國發(fā)端的，并向其他的國家蔓延、擴散，面臨這樣一種不太好的發(fā)展態(tài)勢，對中國企業(yè)來講，應該怎么樣在這個環(huán)境下生存和發(fā)展呢，我公司覺得至關重要的一點就是要誠實守信，大家都知道經營應該是以誠為本，聲譽是從信用中來的，誠信是企業(yè)生存的根本之一，也是生產者與消費者進行合作的一個前提。 對于企業(yè)來講，誠信應該是謀事之機、發(fā)展之源、生存之道，如果一個企業(yè)不講誠信，或者說他離開了誠信，一切都無從談起，因此誠信對于企業(yè)來講是他的生命線，也是他的競爭力所在。如果在短期來看，不守信可能帶來的利益可能會更大一些，但是長遠來看，一個不守信的企業(yè)，他是沒有誰會跟他繼續(xù)交易下去的，一次性的交易，由于他不誠信而終止。因此從長遠來看，誠信是一個企業(yè)生存和發(fā)展的一個最重要的條件之一，只有取信于人，取信于社會，企業(yè)才能夠獲得發(fā)展，獲得壯大的根本的條件。因此從長遠來看，一個誠實守信的企業(yè)，他是會立于市場不敗之地的。因此對于一個企業(yè)來講，應該把誠信建設看成是企業(yè)的立業(yè)之本和生存之本，這是最根本的，也是最明智的舉措。管理方針：科學決策、精細管理、優(yōu)質服務、和諧發(fā)展。 科學的決策對企業(yè)的發(fā)展方向是至關重要的，精細的管理對企業(yè)良好運營是必不可少的，優(yōu)質的服務是企業(yè)的長期發(fā)展的前提，和諧發(fā)展是對滿足當前社會發(fā)展的趨勢所必須的。 員工道德與行為規(guī)范 道德：愛國愛企、遵紀守法；明禮誠信、恪盡職守。 工作：用心做事、日事日清； 30 科學規(guī)范、主動熱情。 紀律：下級服從上級；不侵占公司財物；禁酗酒、禁賭博、禁黃毒。 儀表： 容貌整潔、著裝規(guī)范； 修飾自然、文明端莊。 言語： 說話和氣、手勢適當； 少扯閑言、不說穢語。 待客：一聲問候、一句請坐、一杯茶水、一張笑臉、一聲再見。 環(huán)境：注重安全、講究衛(wèi)生；團結友愛、和諧寬容。 31 第九章 風險與撤出機制創(chuàng)業(yè)投資是企業(yè)發(fā)展的重要舉措，其中風險性無可預知，因此在建立有效的投入機制的同時，也要建立有效的撤出機制。完善的撤出機制是風投獲得最大利潤唯一的渠道。各種情況下風險投資的退出方式:首次公開上市(IPO).其它國家的實踐表明,首次公開上市(IPO): A 股市場上市在適當的時候,公司可以和其他餐飲公司公司進行資產重組,達到在國內 A 和上市公司進行資產重組,借殼上市. 海外二板市場上市公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型餐飲企業(yè),也可以考慮美國 NASDAP 市場等海外的二板市場. 國內二板市場上市《中共中央國務院關于加強技術創(chuàng)新發(fā)展高科技實現產業(yè)化的決定》提出:在做好準備的基礎上,適當時候在現有的上海,深圳證券交易所專門設立高新技術企業(yè)板塊.如果國內設立了二板市場,公司也可以爭取在國內二板市場上市. 收購 就目前資本市場的現狀而言,收購(項目整體轉讓),隨著公司規(guī)模的擴大,若被有實力和管理經驗的大公司收購,我們將能更好地完善管理體系,有助于推動公司的發(fā)展. 第二期收購風險投資公司將其所持有的風險企業(yè)的股權轉讓給另一家風險投資公司，由其接手第二期投資。如果原來的風險投資公司只出售部分股權，則原有投資部分實現流動，并和新投資一起形成投資組合；如果完全轉讓，則原有的風險投資公司全部退出，但風險資本并沒有從風險企業(yè)中撤出，轉換的只是不同的風險投資者，因此企業(yè)不會受到撤資的沖擊。 管理層收購 管理層收購（MBO）本公司的經理層利用個人融資或股權交換及其它產權交易手段回購股東手中的股權。這種回購將會使企業(yè)的公司所有者結構、控制權結構和資產結構發(fā)生重大變化，企業(yè)有可能演變成以經營管理層完全控股的企業(yè)，管理層由代理人變?yōu)楣蓶|，其激勵機制由薪酬激勵變?yōu)榭刂茩嗪凸蓹嗉?。管理層收購一方面使風險投資公司的風險降低到可以鎖定的地步；另一方面使被投資企業(yè)經理層擁有更大的控制權，致使其可以更多地展示他們群體的意圖并實現企業(yè)家激勵最大化。 32 清算 本公司未來收益前景堪憂時或已經喪失現有及潛在市場機會時。采取清算減少更大的損失。 撤出時間如果在二板市場上市, 最好爭取在 1―2 ,份額,風險資金在第 2―3 年退出較合適 .一般來說,公司未來投資的收益現值高于公司的市場價值時,從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮 ,第 2―3年時,公司經過了導入期和成長期,已完成一部分新產品和相關產品的開發(fā) ,發(fā)展趨勢很好。同時,公司在國內樹立了良好的形象,產品將有相當的知名度,此時退出可獲得豐厚的回報 . 33 附表附表 1：藥膳飲食調查問卷（ ） A、男 B、女 A、20 歲以下 B、2130 歲 C、3145 歲 D、4655 歲 E、56 歲以上（ ） A、農村 B、城鎮(zhèn) C、大城市（ ） A、學生 B、公司職員 C、公務員 D、技術工程人員 E、企業(yè)白領 F、其他？（ ） A、知道 B、不知道 C、知道點（ ） A、沒功效，根本不靈 B、功效不明顯，沒多大用 C、功效顯著，喜歡 D、沒用過，愿意試試（ ） A、中醫(yī)坐診，推薦 B、自己比較懂，喜歡 C、至少具有相關營業(yè)資格 D、親眼見到制作的材料，請問您更喜歡哪種（ ）A、小吃快餐 B、火鍋店 C、具有特色的專業(yè)餐館 D、私房菜館（ ）A、50 元以下/人 B、50100 元/人 C、100 元以上/人（外配營養(yǎng)師給您量身定制飲食健康建議）會吸引您嗎（ ） A、是的，很有興趣 B、一般不太關心 C、根本沒興趣 ？