西安天倫有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-08-04 05:26本頁(yè)面
【正文】 漸在各大城市建立分公司，并穩(wěn)定發(fā)展已建立的公司。l 公司規(guī)模迅速擴(kuò)大第五章、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益分析、公司的主要財(cái)務(wù)假設(shè)1) 按照相關(guān)政策，公司從開(kāi)始盈利當(dāng)年開(kāi)始按利潤(rùn)總額的25%繳納企所得稅 。固定資產(chǎn)折舊期為五年。2) 根據(jù)公司各會(huì)計(jì)年度的盈余狀況，在確保足夠流動(dòng)資金和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)能20%支付股利。3) 盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)提。力的情況下分配稅后利潤(rùn)，規(guī)定公司年度累計(jì)凈利潤(rùn)必須為正數(shù)時(shí)才可發(fā)放股利,以前年度虧損必須足額彌補(bǔ)。4) 公司營(yíng)業(yè)收入分為主營(yíng)業(yè)收入和副營(yíng)業(yè)收入。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，公司擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的狀況及本公司戰(zhàn)略計(jì)劃，公司人員計(jì)劃等諸多因素，其中副 營(yíng)業(yè)收入除戰(zhàn)略變更之外，基本保持不變。主營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率按照起步期、成長(zhǎng)期設(shè)定。營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用等按照人員安排模擬計(jì)算出。5) 公司辦公地點(diǎn)采用租賃形式，設(shè)在西安市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，面積為120平米。*120*30*12=64800。6) 公司財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行內(nèi)部控制制度。、公司的注冊(cè)資本公司注冊(cè)資本310萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)如下圖：股本來(lái)源股本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)出資資金/萬(wàn)100210比例%%姓名張鴻瑋石達(dá)川賈卓釗丁咚范然資金/萬(wàn)50404040資金的來(lái)源與運(yùn)用一、無(wú)形資產(chǎn)：注冊(cè)商標(biāo)2000元。二、固定資產(chǎn)投資初期計(jì)劃固定資產(chǎn)投資27萬(wàn)元。辦公家具（萬(wàn)元）15辦公電腦（萬(wàn)元）6打印機(jī)（萬(wàn)元）1其他（萬(wàn)元）5三、流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、銀行存款等項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)投資首期墊支營(yíng)運(yùn)資金100萬(wàn)元，不足部分由公司內(nèi)部自籌解決。、利潤(rùn)表單位：萬(wàn)元編制單位：西安天倫有限責(zé)任公司項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年一 營(yíng)業(yè)收入871081392744707439971496減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用101015151530100180二 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)三 利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用000四 凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元編制單位：西安天倫有限責(zé)任公司項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)生產(chǎn)的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金871081392744707439971496現(xiàn)金流入小計(jì)871081392744707439971496購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金101015151530100180支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計(jì)00000000構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0003503540現(xiàn)金流出小計(jì)0003503540投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0003503540三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所受到的現(xiàn)金3100000000現(xiàn)金流入小計(jì)3100000000分配股利、利潤(rùn)或償還利息所支付的現(xiàn)金2828353542424956現(xiàn)金流出小計(jì)2828353542424956籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~28228353542424956四、總現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元編制單位：西安天倫有限責(zé)任公司資金第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)1692．175負(fù)債流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)付股利0000306060100流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本310310310310310310310310盈余公積000未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)、財(cái)務(wù)基本比率分析1．銷(xiāo)售毛利率216。 銷(xiāo)售毛利率是毛利占銷(xiāo)售收入的百分比，其中毛利是銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售成本的差。其計(jì)算公式為：銷(xiāo)售毛利率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）/ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。（3）=()*100%=%（4）=（）*100%=%（5）=（）*100%=%在公司起步期至發(fā)展期中，毛利率穩(wěn)定增加。2. 銷(xiāo)售利潤(rùn)率。銷(xiāo)售利潤(rùn)率是指凈利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入的比率。兩者相除表明一元銷(xiāo)售與成本費(fèi)用之間可以“擠”出來(lái)的凈利潤(rùn)，可以概括企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)成果。該比率越大，著企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。銷(xiāo)售利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%前三年公司處于起步期，積累品牌形象。凈利潤(rùn)為負(fù)值。第四年開(kāi)始盈利。（4）=（）*100%=%（5）=（）*100%=%（6）=（）*100%=%公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)平穩(wěn)增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)未來(lái)在公司進(jìn)入經(jīng)濟(jì)消費(fèi)水平較高的發(fā)達(dá)城市后，我們的銷(xiāo)售利潤(rùn)率將近一步增長(zhǎng)。凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率是凈利潤(rùn)和股東權(quán)益的比率。其計(jì)算公式為：凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)247。股東權(quán)益）100%。凈資產(chǎn)收益率反映一元股東資本賺取的凈收益。前三年公司處于起步期，積累品牌形象。凈利潤(rùn)為負(fù)值。第四年開(kāi)始盈利。（4）=（）*100%=%（5）=（）*100%=%（6）=（）*100%=%凈資產(chǎn)收益率的分母是所有者權(quán)益，分子是股東所得。對(duì)于股權(quán)投資人來(lái)說(shuō)，具有非常好好的綜合性，概括了企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。、主要投資指標(biāo)分析靜態(tài)回收期法 靜態(tài)回收期法是指項(xiàng)目從建設(shè)開(kāi)始之日起,到用項(xiàng)目每年索獲得的凈收益將全部投資補(bǔ)償所需的時(shí)間. P=[累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份]1+[上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量] P=41+||/=(年) 2. 投資收益率.投資收益率=年均息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資100%依據(jù)利潤(rùn)預(yù)算表，投資收益率=(+++++)/8/310=凈現(xiàn)值(記作NPV),是指在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi),按設(shè)定折現(xiàn)率或基準(zhǔn)收益率計(jì)算各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的代數(shù)和，其理論計(jì)算公式為:NPV =Σ(CICO)t(1+i)t 其中：NPV――凈現(xiàn)值。 ⅰ基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率。 CI—項(xiàng)目現(xiàn)金流入量。 CO—項(xiàng)目現(xiàn)金流出量。 (CICO)—第t年凈現(xiàn)金流量。 n—計(jì)算期。本公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流量:, (資本折現(xiàn)率為10%)。NPV=計(jì)算結(jié)果表明，凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零,說(shuō)明本項(xiàng)目完全可行。(記作IRR),是指項(xiàng)目投資實(shí)際可望達(dá)到的收益率。實(shí)質(zhì)上,它是能使項(xiàng)目的凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。IRR滿(mǎn)足下列公式等于零時(shí): 根據(jù)現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算得:IRR=36%由于內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)于資本折現(xiàn)率10%,說(shuō)明本項(xiàng)目可行。根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè)，公司在第七年以后每年在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市開(kāi)設(shè)分公司，逐步占領(lǐng)全國(guó)城市，所以公司能長(zhǎng)期保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司前四年不分紅，之后按照凈利潤(rùn)的20%分紅，我們會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，不斷提高股利分配率。在公司市場(chǎng)份額逐漸穩(wěn)定時(shí)，公司將保持高利潤(rùn)增長(zhǎng)，此時(shí)我們將按40%的利潤(rùn)分紅。據(jù)以上報(bào)表可以看出,公司從第一年開(kāi)始到第三年處于起步發(fā)展時(shí)期,第 五到七年是高利潤(rùn)時(shí)期。屆時(shí)，公司向全國(guó)市場(chǎng)進(jìn)軍。34
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