騰貢生態(tài)有限責任公司創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-08-04 05:18本頁面
【正文】 應付債券固定資產(chǎn)長期應付款在建工程專項應付款工程物資預計負債固定資產(chǎn)清理遞延所得稅負債生產(chǎn)型生物資產(chǎn)其他非流動負債油氣資產(chǎn)非流動負債合計無形資產(chǎn)負債合計開發(fā)支出所有者權益：商譽實收資本長期待攤費用資本公積遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積其他非流動資產(chǎn)未分配利潤非流動資產(chǎn)合計所有者權益合計資產(chǎn)合計負債及所有者權益合計七、利潤分析編制單位：騰貢生態(tài)有限責任公司 2012年 12月31日 單位：元項目本期余額上期余額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（損失以“”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤虧（損總額以“”號填列）八、現(xiàn)金流量分析編制單位：騰貢生態(tài)有限責任公司 2012年12月31日 單位：元項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：初期現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額第八章 風險分析一、 創(chuàng)業(yè)風險由于本項目剛起步，因此面臨著較大的創(chuàng)業(yè)風險?？赡艹霈F(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風險有：1）業(yè)主過分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關企業(yè)長遠發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權的明晰、管理體制的規(guī)范等；2）對市場的潛在需求研究不透徹，即對市場了解不徹底；3）忽略了市場的變化性，對市場變化趨勢沒有預見性；4）對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；5）經(jīng)營者缺乏全面管理的能力；6）沒有建立必要的財務帳目；7）設備和技術選擇不當；8）低估所需資金，忽視稅務等。二、 現(xiàn)金風險這種風險主要表現(xiàn)為損益表上利潤的期末余額巨大，但實際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額卻小到幾乎為零甚至是負數(shù)。這是因為賒銷雖然也計入收益，但銷售時并沒有收到現(xiàn)金。另一方面，賒銷增加了銷售／存貨的成本，但并沒有立即支出現(xiàn)金。這種誤解往往使公司的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象，因而在公司擴大或新產(chǎn)品上市時忽視了對現(xiàn)金供需的平衡核算。風險主要表現(xiàn)在：1）只對企業(yè)的主要財務指標如資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標掩蓋下的問題；2）過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；3）固定資產(chǎn)投資過多，使公司的變現(xiàn)能力降低，導致資金沉淀；4）公司規(guī)模盲目擴張，缺乏相應的短、中、長期計劃。三、授權風險許多成功的小企業(yè)，在達到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經(jīng)理發(fā)現(xiàn)由他一個人唱“獨角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務的局面難以為繼。當公司發(fā)展到一定程度時，需要將部分管理工作授權給其他人承擔而由自己抓主要工作。授權風險的主要表現(xiàn)有：1）人員選擇的不確定性；2）不能授權別人分擔沉重的責任和繁雜的決策事務；3）對下級缺乏信任感；4）業(yè)務發(fā)展，責任增加，但用于經(jīng)營管理企業(yè)的時間并沒有增加。四、領導風險當公司發(fā)展到有職工150到250人的水平時，就會面臨企業(yè)的領導風險。處于擴張趨勢時，就需要一套新的管理體制和技巧。此時應該放棄過去曾經(jīng)為自己帶來成功的老經(jīng)驗、老辦法，重新學習現(xiàn)代管理知識。領導風險的主要表現(xiàn)有：1）股東們無法承擔逐漸變大的企業(yè)的管理責任；2）不愿授權別人分工負責并建立一個管理班子；3）不采用有效的領導和管理方式，一切靠自己的老辦法；4）對具有領導才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。五、 籌資風險當公司逐漸擴大時，資金短缺是必然要面臨的問題。尤其是迅速發(fā)展時期，往往會面臨資金不足的籌資風險。此時需要通過各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；尋求無擔保貸款；請金融機構給予定期貸款；從租賃公司租賃設備等。而每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如處理不當，將給公司帶來巨大的損失。綜上，在項目營運過程中，為避免上述各類風險危機，應做到以下幾點：1）要徹底、客觀的了解市場，以市場需求來定生產(chǎn)規(guī)模；2）要全面分析公司財務，而不要目光僅限于公司的利潤和銷售量的增長；3）要認真培養(yǎng)和選擇公司管理層員工，并做到“疑人不用，用人不疑”；4）隨著公司的發(fā)展和規(guī)模的不斷擴大，要不斷更新管理和經(jīng)營理念，以適應公司及市場的不斷發(fā)展；5）在公司發(fā)展過程中，要客觀、全面的評價和選擇籌資渠道。 31
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1