【正文】 效率、效益管理體制第六部分 風險管理 風險評估（1） 政策風險 產業(yè)結構調整、宏觀經濟政策、地方經濟發(fā)展政策、行業(yè)管理政策等會對人力資源中介業(yè)務的開展產生一定影響，但影響程度較低。 （2） 管理風險 隨著公司的發(fā)展壯大，管理風險也會逐步加大。 資料審核不嚴，現(xiàn)場招聘管理不嚴，會導致虛假招工，欺騙求職者，最終導致公司承擔法律責任； 對勞務派遣業(yè)務的管理不善，會導致公司承擔經濟損失和法律責任； 內部管理不嚴，操作不規(guī)范，紀律監(jiān)督不把關，致使工作經常失誤、出錯，影響客戶利益，最終導致公司形象、聲譽受損； 由于信息安全及保密管理的不嚴格，導致公司耐以生存的信息丟失、外瀉，致使公司蒙受利益損失； 對員工監(jiān)督不嚴，致使某些員工利用公司信息資源和客戶謀取私利，嚴重損害公司利益和形象； 錯誤或不良決策，致使公司遭受重大損失。（3） 市場風險 市場風險是人力資源中介的重要風險 被競爭對手壓制，無法打開或擴大市場，公司無法盈利； 業(yè)務經營項目與市場不適應，導致公司虧損； 無法有效滿足客戶需求，致使客戶滿意度降低，最終導致公司失去市場； 業(yè)務經營項目總體盈利水平下降，或公司盈利能力差，導致公司整體效益差； 經營管理無法創(chuàng)新，致使與市場脫節(jié)，導致公司效益下滑； 客戶需求的突然消失或改變，會導致公司承擔經濟損失和名譽損失； 市場的季節(jié)性、時效性需求的變化，會影響公司效益增長的穩(wěn)定性。（4） 財務風險（略） 風險控制 擴大視野，增加行業(yè)接觸面，提高市場觸覺； 嚴格、規(guī)范管理，堵住管理漏洞； 隨時、靈活調整經營策略，改善競爭手段，應對市場變化； PDCA管理循環(huán)——計劃、實施、監(jiān)測、反饋； 資源開發(fā)和資源使用分開； 使用公司統(tǒng)一配備的辦公電腦； 其它有針對性的風險控制手段。第七部分 財務管理（假定） 投資成本預算及盈利預估（1） 投資成本預算 固定成本及一次性投入（按初期組織結構的部門設置、人員編制計算）開支項目數目/數量單價（平均水平）投資額（萬元）備注場地租賃200m2～300m260～100（每月） ～ （每季度）可能要首交半年裝修、裝潢// 5 ～ 10 大概估算辦公桌、椅29套180～300（每套） ～ /人 工29人2500～3000 （每人每月） ～ /電 腦25臺1200～1600 （每臺） 3 ～ 4 /辦公設備// 1以內 部分可租用合 計（數據僅供參考） ～ / 單位變動成本 （單位：元）（1）開展業(yè)務的實際支出；（2）人員增加導致的支出；（3）營業(yè)額增長導致的稅費支出；（4）其它隱含的費用。 粗略估算首期投入在60萬元左右，運營資金（流動資金）也應在60萬元左右，合計項目總預算額120萬元（至少不低于100萬元）。（2） 盈利預估公司預期在一年（12個月）內收回成本（ 按最大數計算 ），成本列支如下（單位：元）：列支項目租賃費裝修、裝潢辦公桌、椅人 工電 腦辦公設備各項稅費合 計資產折舊 /8334725/3334834/13227 每月支出30000//87000//834117834 總 計 （數據僅供參考） 131061 （1），247。35% ＝ （利潤率除去各項稅率后按35%計算）方能保持表面盈虧平衡；（2），247。35% ＝ （利潤率除去各項稅率后按35%計算）方能保持實際盈虧平衡；（3）12 ＝ 。盈利目標值 (1) 要達到上述營業(yè)額的每月盈利目標值如下：業(yè)務項目普工專送勞務 安置辦理 求職卡門 票委托招聘 與推薦擇業(yè) 指導其它業(yè)務合計平均收費（元/人）10020080510050/每月數量（人）2000500500600020050/每天數量（人）50/23400103/業(yè)務收入（元）20萬10萬4萬5萬2萬1萬說 明女工免介紹費，按1：1比例算，每月按20個工作日計收費已除去回扣收費按平均每張卡80元計算，每月按22個工作日計按每月舉辦15場招聘會計算按每月20個工作日計算按每月15個工作日計/（數據僅供參考） (2) 按上述目標值計算，12=507萬元，=。也就是說，除了收回成本，額外盈利約60萬。 注：* 實際經營過程中，每月營業(yè)額是不可能相等的，有旺季、淡季之分； * 以上表格數據僅供參考。 固定資產管理 建立固定資產臺帳，采取實物監(jiān)控，帳務管理； 固定資產折舊； 固定資產處置。 財務管理制度 健全的財務管理制度必須包含下列部分： 資產管理制度 （1）對公司資產屬性的界定； （2）資產的所有權及使用權分配； （3）資產購置、置換、轉移、銷毀、出售管理程序； （4）要求帳物相符。 會計制度 （1）符合國家會計準則和行業(yè)要求； （2）帳目、帳務會計處理； （3）稅費管理，合理避稅； （4）向公司法人負責，接受公司總經理監(jiān)督； （5）成本核算及成本攤??； 出納制度 財務結算制度 費用支出審批及報銷制度 財務匯報制度附件1：公司發(fā)展初期組織結構總經理總經理助理辦公室主任勞務部營業(yè)部招聘部財務部綜合部推薦組咨詢組普工組安置組信息組業(yè)務組服務組部門設置職能劃分人員編制人數 總經辦負責公司日常經營、內部管理運作及對外公關事務，制定公司發(fā)展計劃總經理1名，總經理助理1名，辦公室主任1名3人 綜合管理部 負責收集、整理市場信息及競爭對手情 報，制訂策劃及推廣方案； 負責會員事務管理； 負責安全及后勤事務管理； 負責網站維護。企劃人員2名，平面廣告設計/制作員1名，網絡工程技術員1名，保安員2名6人 招聘部負責現(xiàn)場招聘、委托招聘業(yè)務開展，及會員單位吸納部門經理1名，企業(yè)信息開發(fā)組工作人員2名，招聘代表服務組工作人員2名，招聘業(yè)務專員2名7人 營業(yè)部負責求職人員指導、登記、報名、推薦及勞務輸送部門經理（兼擇業(yè)指導）1名，推薦員2名，咨詢員4名，安置員2名9人 勞務部 負責開發(fā)、引進外地學生及社會勞動力； 負責勞務派遣事務。主管1名，助理1名2人 財務部負責公司財務管理事務主管（兼出納）1名，會計1名2人合計：29人附件2：公司發(fā)展中期組織結構董 事 長總 經 理公關部審計部副總經理副總經理副總經理行政部勞務部人力資源部營業(yè)部獵頭事業(yè)部招聘部財務部市場部發(fā)展部 信息組服務組業(yè)務組推薦組咨詢組普工組安置組部門設置職能劃分人員編制人數 總經辦負責公司日常經營、內部管理運作及對外公關事務，制定公司發(fā)展計劃總經理1名，副總經理3名，3人 市場部 負責收集、整理市場信息及競爭對手情報，制訂策劃及推廣方案； 負責制訂競爭策略主管1名，策劃人員若干/ 公關部負責公司公關管理事務主管1名，工作人員若干/ 行政部 負責會員事務管理； 負責安全及后勤事務管理； 負責網站維護。經理1名，助理若干；平面廣告設計/制作員2名，網絡工程技術員2名，保安員若干，保潔員2名/ 人力資源部負責總公司人力資源管理，監(jiān)管分支機構人力資源管理事務部門經理1名，助理若干/ 發(fā)展部 負責公司戰(zhàn)略調整，執(zhí)行公司發(fā)展計劃； 負責公司發(fā)展規(guī)劃及下屬分支機構的成立主管1名，工作人員若干/ 審計部 負責總公司及分支機構財務審計 負責關鍵崗位人員經濟責任審計主管1名，助理2名，審計員若干/ 財務部負責公司總部財務管理事務，監(jiān)管分支機構帳目、資金等總監(jiān)1名，總出納1名，總會計1名，財務助理若干/ 招聘部負責現(xiàn)場招聘、委托招聘業(yè)務及部門經理1名，企業(yè)信息開發(fā)組工作人員2名，招聘代表服務組工作人員2名，招聘業(yè)務專員2名/ 營業(yè)部負責求職人員指導、登記、報名、推薦及勞務輸送部門經理（兼擇業(yè)指導）1名，推薦員2名，咨詢員4名，安置員2名/ 勞務部 負責開發(fā)、引進外地學生及社會勞動力； 負責勞務派遣事務。經理1名，助理1名，工作人員若干/ 獵頭服務部負責開展獵頭業(yè)務經理1名，工作人員若干/附件8：求職程序流程圖 20