【正文】 員招收與管理宣傳交流合作項目開展初期20%—25%5%5%—10%20%—25%25%10%—15%資產(chǎn)負債表資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債貨幣資金短期借款短期投資應收賬款 長期借款壞賬準備應付票據(jù)應收賬款 凈額預收賬款流動資產(chǎn)合計應付工資固定資產(chǎn)應付福利固定資產(chǎn)凈值應交稅金固定資產(chǎn)合計其它應付款待攤費用待攤利潤其它流動資產(chǎn)預計負債八、投資分析介于我公司是將景區(qū)、旅行社、游客、公司單位、公交公司、農(nóng)戶聯(lián)系成一個互助合作的中間平臺。公司主要經(jīng)營著旅游設計、景區(qū)規(guī)劃方案設計、路線設計、合作洽談、農(nóng)家樂設計業(yè)務，中間人的職位，且剛開始面臨的主要為巢湖及其周邊城市的市場，股本結(jié)構(gòu)為社會公眾(自然人)股（是一般個人所持有的股票，一旦該股票上市就可以流通的股票。）公司股本相對而言為微型股（小盤股中流通股本不足2000萬股）（同七、）（1）經(jīng)濟環(huán)境的分析2015年我國經(jīng)濟運行的國際環(huán)境總體趨好，世界經(jīng)濟將繼續(xù)保持復蘇態(tài)勢，但國外政策調(diào)整、地緣政治沖突等也帶來了一些風險和不確定性。國內(nèi)基本面和改革因素仍可支撐經(jīng)濟中高速增長，但一些短期、結(jié)構(gòu)性與長期性因素將會對經(jīng)濟增長造成沖擊和制約，保持經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)增長仍面臨很多挑戰(zhàn)。我國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)條件依然較好。我國經(jīng)濟的基本面仍然良好，內(nèi)需增長具備有利條件。供給方面，雖然我國面臨勞動力人口絕對量減少、儲蓄率下降等趨勢性變化，但是人力資本、資本存量等要素供給的質(zhì)量在提高，一些新的增長拉動因素正在形成。消費方面，目前就業(yè)形勢良好，居民收入增速超過了經(jīng)濟增速，為消費持續(xù)增長和提升消費占比創(chuàng)造了有利條件。投資方面，“十二五”規(guī)劃即將收官，一些規(guī)劃尚未完工的在建工程和尚未動工的大項目，建設進度將有所加快，出口回暖也將帶動相關(guān)的固定資產(chǎn)投資增長，這些都有利于促進明年投資增長。（2）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的分析 服務業(yè)快速發(fā)展：隨著工業(yè)化的推進，我國將進入城市化快速發(fā)展時期。城市的發(fā)展會帶動第三產(chǎn)業(yè)部門投資的增長，尤其是會帶來房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設施建設投資的增長。社會對服務業(yè)的需求將日益增大。生產(chǎn)社會化對生產(chǎn)性服務業(yè)的需求也將不斷擴大。同時，隨著生活水平提高，住房、醫(yī)療、教育等方面的改革繼續(xù)影響國民的預期和消費支出，服務消費支出比重將不斷增加。這些因素都將推動服務業(yè)快速發(fā)展。其中，滿足人們生活層次提高的文化、教育、旅游、電信，為生產(chǎn)提供高效能服務的金融、保險、專業(yè)化的咨詢和服務將繼續(xù)得到較快發(fā)展，電子商務、新型物流將得到飛速發(fā)展，我國的經(jīng)濟格局將逐步從以工業(yè)經(jīng)濟為主向以服務經(jīng)濟為主轉(zhuǎn)變。 中國未來旅游特點會呈現(xiàn)新趨勢，旅游業(yè)的新產(chǎn)品和新業(yè)態(tài)層出不窮，像海洋旅游、自駕車旅游還有房車旅游等新業(yè)態(tài)正在成為引領(lǐng)旅游消費增長的重要的領(lǐng)域。所以總體來看2014年旅游的發(fā)展總體形勢仍然是機遇和挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)。（3）政治環(huán)境和金融借貸的分析 巢湖風景名勝區(qū)管委會與安徽省城鄉(xiāng)規(guī)劃設計院簽訂了巢湖風景名勝區(qū)總體規(guī)劃編制合同。本次規(guī)劃涵蓋巢湖市、肥東縣、肥西縣、廬江縣、包河區(qū)沿湖部分區(qū)域及巢湖湖面。規(guī)劃擬于今年12月中旬上報國務院審批。規(guī)劃核心景區(qū)10個：包括湖西次區(qū)的四頂山黑石嘴景區(qū)、三汊河濕地公園孤山島景區(qū)、三河古鎮(zhèn)景區(qū)；湖北次區(qū)的中廟姥山島景區(qū)、唐咀水下古城遺址；湖東次區(qū)的北龜山景區(qū)、王喬紫微景區(qū)、旗鼓山范增故里景區(qū)；東南次區(qū)的銀屏牡丹景區(qū)；西南次區(qū)的靈臺圩袁家山濕地水禽公園。本季度，央行繼續(xù)通過多種貨幣政策工具增加流動性。自2015年8月26日起，并自9月6日起，以保持銀行體系流動性合理充裕，引導貨幣信貸平穩(wěn)適度增長。這是央行今年的第四次降息和第四次降準。在公開市場操作方面，央行還頻繁開展了逆回購、短期流動性調(diào)節(jié)工具（SLO）操作、中期借貸便利（MLF）操作和抵押補充貸款（PSL）向市場投放流動性。多措并舉之下，市場資金流動性保持寬松狀態(tài)。（4）法律環(huán)境的分析2015年旅游法第四章 旅游經(jīng)營第二十八條設立旅行社，招徠、組織、接待旅游者，為其提供旅游服務，應當具備下列條件，取得旅游主管部門的許可，依法辦理工商登記：①有固定的經(jīng)營場所；②有必要的營業(yè)設施；③有符合規(guī)定的注冊資本；④有必要的經(jīng)營管理人員和導游；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。第四十八條通過網(wǎng)絡經(jīng)營旅行社業(yè)務的，應當依法取得旅行社業(yè)務經(jīng)營許可，并在其網(wǎng)站主頁的顯著位置標明其業(yè)務經(jīng)營許可證信息。發(fā)布旅游經(jīng)營信息的網(wǎng)站，應當保證其信息真實、準確。第四十九條為旅游者提供交通、住宿、餐飲、娛樂等服務的經(jīng)營者，應當符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求，按照合同約定履行義務。第五十條旅游經(jīng)營者應當保證其提供的商品和服務符合保障人身、財產(chǎn)安全的要求。旅游經(jīng)營者取得相關(guān)質(zhì)量標準等級的，其設施和服務不得低于相應標準。未取得質(zhì)量標準等級的，不得使用相關(guān)質(zhì)量等級的稱謂和標識。第五十一條旅游經(jīng)營者銷售、購買商品或者服務，不得給予或者收受賄賂。第五十二條旅游經(jīng)營者對其在經(jīng)營活動中知悉的旅游者個人信息，應當予以保密。（5）社會、文化環(huán)境和基礎(chǔ)設施的分析社會文化：巢湖歷史悠久，人杰地靈。古稱“居巢”、“南巢”，“成湯放夏桀于南巢”即出于此，文字記載的歷史有3000余年。巢湖之稱始于秦朝，唐朝設立巢縣，1984年設立縣級巢湖市，1999年7月9日撤市改稱居巢區(qū)，為巢湖市委、市政府所在地。2011年7月14日撤地級巢湖市，設立縣級巢湖市。2012年入選“2012年度中國特色魅力城市200強”。2015年6月28日，合福高鐵通車，巢湖東站正式運營?；A(chǔ)設施，今年以來，居巢經(jīng)開區(qū)實施四大工程不斷優(yōu)化園區(qū)“硬環(huán)境”，提升園區(qū)承載力。路網(wǎng)工程，主要包括安成路三期、港口大道、向陽南路、龍?zhí)谅费由?、義城路延伸、港口大道銜接段、前進路續(xù)建、旗麓路等8條區(qū)內(nèi)道路（㎞，總投資27152萬元）和S316工程。綠化提升工程，概算總投資約5000萬元，包括對已建、在建道路的綠化提升、閑置地塊的景觀建設和主要道路背景林建設等。道路標識標線及智能監(jiān)控系統(tǒng)工程，涉及區(qū)內(nèi)32個路口、13條道路標識、標牌及智能監(jiān)控系統(tǒng)建設，工程預計9月底完成。人行道板裝鋪工程，主要是對區(qū)內(nèi)八條道路共75000㎡人行道板進行改建裝鋪，預計2016年3月份竣工。 市場需求智慧旅游“智慧旅游”是一個全新的命題，它是一種以物聯(lián)網(wǎng)、云計算、下一代通信網(wǎng)絡、高性能信息處理、智能數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)在旅游體驗、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、行政管理等方面的應用，使旅游物理資源和信息資源得到高度系統(tǒng)化整合和深度開發(fā)激活，并服務于公眾、企業(yè)、政府等的面向未來的全新的旅游形態(tài)。它以融合的通信與信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以游客互動體驗為中心，以一體化的行業(yè)信息管理為保障，以激勵產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級為特色。智慧旅游，就是利用移動云計算、互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)，借助便攜的終端上網(wǎng)設備，主動感知旅游相關(guān)信息，并及時安排和調(diào)整旅游計劃。簡單地說，就是游客與網(wǎng)絡實時互動，讓游程安排進入觸摸時代。 智能手機和平板電腦的發(fā)展，為智慧旅游提供了強勁硬件支撐移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，也促進了智能移動終端蓬勃發(fā)展。其中，智能手機和平板電腦將是下階段的生力軍。生態(tài)旅游以有特色的生態(tài)環(huán)境為主要景觀的旅游。是指以可持續(xù)發(fā)展為理念，以保護生態(tài)環(huán)境為前提，以統(tǒng)籌人與自然和諧為準則，并依托良好的自然生態(tài)環(huán)境和獨特的人文生態(tài)系統(tǒng)，采取生態(tài)友好方式，開展的生態(tài)體驗、生態(tài)教育、生態(tài)認知并獲得心身愉悅的旅游方式。九、風險與對策我國的土地所有權(quán)為國家所有，我們作為投資方的一部分只能通過行政劃撥和土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓三種方式取得一定年限的土地使用權(quán)。另外置地時機也存在風險，投資商又不能及時開工的工程就會導致土地閑置，購地資金沉淀并產(chǎn)生利息損失，而且購買時間的耽擱可能導致投資商要承擔土地價格上漲的風險，還可能被競爭對手搶先買走土地，導致投資機會損失。在投標和競拍前我公司應充分掌握地塊的自然屬性、環(huán)境、規(guī)劃要求，詳細測算建筑成本，分析市場并制定相應的投標和競拍策略，控制低價防范風險。緊抓時機，合理利用時間，與開發(fā)商簽訂合同，防止土地閑置。公司在利用各種方式融資時，比如通過招標、貸款、企業(yè)融資、社會人員支持時，可能會由于時間把握不當，導致融資損失。設計合理的融資方式，摒棄高利貸、不誠信、易變動的資金來源，降低融資風險，減少融資成本。旅游項目在概念、設計階段，由于技術(shù)問題使項目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。使項目建成投入使用后影響在市場上的競爭力和經(jīng)營的持續(xù)性。合理利用設計人員，采用多層多人設計、上下級相互交流可實行性、對照類似案例進行并結(jié)合國家政策深層次分析，最終確立設計方案。雖然巢湖旅游業(yè)趨向于發(fā)展階段，市場前景廣闊，但旅游市場瞬息萬變，各種不確定因素眾多，都會影響到投資經(jīng)濟效果。各種旅游發(fā)展產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品市場價格變化、企業(yè)生產(chǎn)能力不能充分發(fā)揮等都會增加公司運營費用。公司應時刻結(jié)合市場走向、國家政策、巢湖旅游業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化，通過整合游客反饋信息改善旅游模式、根據(jù)市場需求合理計劃、提升生態(tài)智能化新興模式旅游，使市場風險降到最低?？土髁侩S季節(jié)、節(jié)假日、交通等因素存在不穩(wěn)定性。公司通過對以往風景區(qū)接待游客量，歷年或上年進入旅游區(qū)人數(shù)做為基數(shù)，采用回歸法或增長率法進行旅游地接待客流量的預測，并由此來決定接待設施建設規(guī)劃。根據(jù)季節(jié)游客量的不同設計季節(jié)性旅游，已解決不同季節(jié)的需求。旅游價格可能會由于民間組織、非法旅游團、黑市等階級團體導致旅游價格出現(xiàn)不統(tǒng)一、不合理的局面。公司旅游產(chǎn)品必須通過市場交換并接受旅游者的檢驗，隨著旅游者的需求程度及其滿足旅游者需求條件的改變，旅游產(chǎn)品的價格作出相應的調(diào)整，從而使旅游價格具有明顯的市場特性，隨著旅游市場的供求變化而變化。對各個旅游景區(qū)進行價格收費統(tǒng)計，制定出合理的旅游價格，達成共贏。45 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