【正文】 、投資項目退出 投資項目退出標準公司對每個投資項目預設退出機制，實現(xiàn)投資的良性循環(huán)，實現(xiàn)資本的有效回收及增值。公司已投資的項目，依照投資主體內部的相關規(guī)定或事先約定，在項目已經上市其鎖定期屆滿，或未上市回購條件出現(xiàn)，或第三方愿意受讓，或項目清算時，可實施投資退出。出現(xiàn)或發(fā)生以下情形之一時，公司原則上應執(zhí)行投資退出：（1） 投資項目已經明顯有悖于本辦法規(guī)定的投資原則或公司經營方向的；（2） 由于發(fā)生不可抗力而使企業(yè)（項目）無法繼續(xù)經營的；（3） 合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時；（4） 公司認為有必要的其他情況。 投資項目退出方式和流程 退出方式公司在授權范圍內根據(jù)市場化原則實施多渠道退出：通過首次公開上市實現(xiàn)投資項目退出。在股權分置改革前，公司將其所持有的上市公司非流通法人股權通過非公開的市場轉讓。股改全流通后，公司通過二級市場直接變現(xiàn)，實現(xiàn)項目退出及投資盈利。股權回購。由被投資企業(yè)管理層進行股權回購或被投資企業(yè)員工進行收購。企業(yè)的兼并或收購。通過其他企業(yè)（組織）兼并或收購被投資企業(yè)從而使公司投資資本得以退出。股權協(xié)議轉讓。公司將其所持有的股份轉售給第三方投資者，通常為戰(zhàn)略投資者或其他風險資本。股權協(xié)議轉讓主要依托兩個平臺：一是各地成立的產權交易中心；二是代辦股份轉讓系統(tǒng)。被投資企業(yè)企業(yè)的破產清算。其中，參股子基金到期清算，以所持出資比例分配本金和收益；參股子基金發(fā)生破產清算，按照相關法律法規(guī)規(guī)定及公司章程或合伙協(xié)議約定執(zhí)行。 退出流程根據(jù)項目的調研報告和實際情況，由資產管理部牽頭起草《項目投資退出申請表》，經分管副總經理同意后后，交由公司投資決策委員會審議，審議結果報集團公司審批。集團公司批復后開始進行第三方中介機構選聘，選聘方案報集團公司，通過審議后選擇中介機構對擬退出企業(yè)進行評估審計，審計結果報送集團公司及市國資委備案。第三方評估結果報備后，公司資產管理部與西南聯(lián)交所對接，制定《項目投資退出方案》，提出明確的決策意見和操作建議，再呈報集團公司審批。得到集團公司的批復后，公司資產管理部將根據(jù)決策確定的《投資退出方案》組織實施退出的相關具體工作，包括落實轉讓對象、談判、信息披露、具體操作等，安全、高效完成投資退出工作。項目投資全部退出后，項目投資正式完成，資產管理部撰寫并提交《項目退出完結備案報告》。根據(jù)市國資委規(guī)定，國有產權轉讓，除符合國家規(guī)定可以采取直接協(xié)議轉讓方式外，必須進入依法設立并經省國資確定的產權交易機構和場所掛牌交易（目前暫定為西南聯(lián)交所交易），公開征集受讓方，實現(xiàn)陽光交易。公司國有產權轉讓價格應當以資產評估結果為參考依據(jù)，在產權交易市場中公開競價形成，且交易價格原則上不得低于經審計評估后擬退出股權對應經審計評估后資產凈值。 投資項目退出所需相關文件 項目投資退出申請表投資股權退出申請及審批表項目名稱 主要調查人一、 項目情況二、 實施方案三、 項目意見申請人：會議時間會議地點參加會議人員投資決策委員會意見 年 月 日 投資退出方案例：一、 轉讓標的基本情況企業(yè)基本情況現(xiàn)有股東構成情況審計情況評估情況二、國有產權轉讓行為的可行性論證情況三、處置方案轉讓原則轉讓方式受讓方應當具備的基本條件公告轉讓標的企業(yè)涉及的債權、債務處理方案特別事項說明四、轉讓底價的確定五、價款支付方式例：成都工業(yè)投資集團有限公司：根據(jù)集團公司有關 批復的精神，我司于2012 年7 月19 日完成了我司持有 成都穿越電子有限公司 （以下簡稱： 亞光電子） %股權的轉讓工作，現(xiàn)將有關情況匯報如下：根據(jù)《%股權方案的批復》《 的批復》（成工投司[2012 ]163 號）文件精神，我司于2012 年5 月31 日開始，以人民幣375 萬元 元的底價在西南聯(lián)合產權交易所公開掛牌轉讓我司持有的穿越電子 公司 %股權，公告期滿共征得一家 家意向受讓方展訊通信（上海）有限 公司。2012 年7 月 19 日，按照國有產權轉讓程序，我司與展訊通信（上海）有限 公司簽訂了股權轉讓合同，轉讓價款為人民幣375 萬元 元。目前，該股權轉讓項目已經完成，現(xiàn)向集團公司申請對該轉讓項目進行完結備案。特此報告。附件：股權轉讓合同 產權交易鑒證書（西南聯(lián)交鑒[2012 ]第44第 號）2012 年9 月5 日九、投資責任追究 責任追究類型判定與范圍根據(jù)責任的不同性質，后果與損失的嚴重程度，劃分為：特大責任、重大責任、大型責任、較大責任、中型責任、較小責任、一般責任、輕微小責任七三類。在同一責任中僅一個責任人的，責任人承擔全責。同一責任中有多個責任人的，根據(jù)每個責任人在業(yè)務職責的不同和過失的大小，分為主責、對等責、次責三種承擔責任的比例。 特大責任、重大責任、大型責任及其主要情形【金額認定損失】：直接損失加間接損失，總金額在1億元以上，并符合下述條件的，為特大責任；直接損失加間接損失，總金額在1000萬元1億元之間，并符合下述條件的，為重大責任；直接損失加間接損失，總金額在100萬元1000萬元之間，并符合下述條件的，為大型責任。工作中以權謀私、索賄受賄、接受他人財物的；幫助、默許被投資企業(yè)偽造有關投資材料、證明等，騙取投資；與被投資企業(yè)、第三方金融機構串通，提供虛假資料，誤導審核和審批，以及發(fā)生其他徇私舞弊行為導致出現(xiàn)風險或損失的；直接因個人的一般責任、輕微責任導致公司發(fā)生經濟損失、重大權益損失的，應從一般責任或輕微責任上升為重大責任進行追究；因其他個人原因導致公司出現(xiàn)重大責任事故、公司信譽受損、重大不良影響、以及發(fā)生經濟損失等嚴重后果的；嚴重違反公司其他業(yè)務制度規(guī)定，并造成重大不良后果或損失的。 一般較大責任、中型責任及其主要情形項目的調查、審查、決策、承辦人員有下列行為之一的，應對相關責任人進行一般責任追究：【金額認定損失】：直接損失加間接損失，總金額在10萬元100萬元之間，并符合下述條件的，為較大責任；直接損失加間接損失，總金額在1萬元10萬元之間，并符合下述條件的，為中型責任。盡職調查或調查報告調查不全，嚴重失實，事實認定不準；盡職調查對被投資企業(yè)重大問題未予發(fā)現(xiàn)或對發(fā)現(xiàn)的問題故意隱瞞，誤導審查或審批，使投資形成風險的；違反公司業(yè)務紀律規(guī)定，或未執(zhí)行制度規(guī)范，造成不良影響或后果的；搜集提供資料不齊全，或對資料審查不嚴、手續(xù)不完備，是投資文本缺乏法律效力而導致風險的；審核、審批人員不堅持審核、審批原則、規(guī)定，不采納項目調查報告和復核意見中明確否定性意見，導致業(yè)務決策失誤的；審核及決策審批時運用政策、法規(guī)不當，通過項目明確不符合國家產業(yè)政策、投資政策造成風險的；審核、審批、放款程序違背項目工作流程、違反規(guī)定的；強行指派辦理業(yè)務或逆程序審批、越權審批，致使業(yè)務形成風險的；主管領導對上報的風險預警信息，未及時處理或措施不力，延誤時機，形成風險或損失的；投資項目移交后對項目投后管理不力，未對項目問題及時處置和上報或隱瞞發(fā)現(xiàn)的問題，是正常項目風險加大的；風控、審計等部門及主管領導對業(yè)務項目監(jiān)督檢查不力，對業(yè)務人員形成的違紀、違規(guī)、失職等行為未進行責任認定、追究或責任追究制度不落實的；1主管領導及部門對業(yè)務人員的管理、組織、監(jiān)督不力，造成業(yè)務管理有章不循、有規(guī)不守，管理混亂的；1因工作失誤等個人原因造成公司直接經濟損失在X萬元以下的；131其他一般程序違反公司規(guī)章制度規(guī)定的；141其他較大的工作失誤或違規(guī)，造成內控差錯、管理漏洞或增加項目風險等較重后果的； 較小輕微責任、微小責任及其主要情形項目的調查、審查、決策、承辦人員有下列行為之一的，應對相關責任人進行輕微責任追究：金額認定：直接損失加間接損失，總金額在1000元1萬元之間，并符合下述條件的，為較小責任；直接損失加間接損失，總金額在1000元以內，并符合下述條件的，為微小責任。未按照相關業(yè)務管理制度和操作規(guī)范進行盡職調查，為對被投資企業(yè)的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，盡職調查工作或調查報告出現(xiàn)明顯的違規(guī)、失誤，被記錄差錯的；3復核人員未依據(jù)有限法規(guī)、政策、制度審核業(yè)務報告及資料的合法合規(guī)與完整性，未對報告及各種資料的內容是否銜接一致，符合要求進行核實的；對提交項目的有關數(shù)據(jù)和信息未認真審核，對審核的項目未進行風險提示，未記錄審核和審批意見、或記錄不全并漏記重要事項；3不按規(guī)定收集歸檔，導致業(yè)務檔案內容、資料不完整、遺失的；違反規(guī)定泄露被投資企業(yè)和我公司業(yè)務信息及資料；4工作不配合、不及時溝通、不協(xié)調或推諉、扯皮造成不良后果的；5違反公司規(guī)定，擔任到被投資企業(yè)所在地調查，或有其他違反公司規(guī)定的行為；6未能完成日常本職工作以及領導交辦的工作，造成不良后果或影響的；因工作失誤等個人原因造成公司經濟損失在X萬元以下的；其他輕微違反公司規(guī)章制度規(guī)定的， 責任追究工作程序發(fā)生本制度第一條追究范圍內規(guī)定的任一情形，調查人員應馬上責成項目直接責任人立即糾正錯誤，并立即采取措施全力清收或補救，最大程度減少損失減輕不良后果。責任追究調查小組在重大責任發(fā)生后或收到相關報告后X日內提交相應的責任怎人追究調查報告提交辦公會，辦公會審議后做出處罰決定。責任追究調查小組形成責任認定報告前應聽取被處理責任人的意見，并要求被處理責任人在調查報告上簽字。責任人有異議的，可以在辦公會審議時到會議現(xiàn)場申辯，或向辦公會提交書面申辯意見。風險監(jiān)管部門收到涉及個人責任的報告或報表后在當月日內提交《責任認定處罰書》?！敦熑握J定處罰書》應交調查人和責任人本人簽字確認，再報公司領導審批后交辦公室或財務部執(zhí)行。責任人本人拒絕簽字或不認可責任的，風險監(jiān)管部可提交責任追究調查小組，調查小組進行重新調查、聽證、核實，作出做出責任認定和處罰建議，報公司辦公會審議。如辦公會認為《責任認定處罰書》調查事實清楚，認定責任準確的，應維持處罰決定。對故意推卸責任的可加重處罰。 責任區(qū)分與減責、免責 以下情形責任人免責項目責任人已認真履行崗位職責，對項目按操作規(guī)程和規(guī)定進行了認真調查核實，形成的評估報告合規(guī)、完整，數(shù)據(jù)基本真實，風險分析與結論準確，按規(guī)定流程審核、審批和放款，監(jiān)管到位，項目因客觀原因，或因遭受不可抗拒因素導致的不良或損失的，項目責任人免責。項目經理在評估報告上明確意見為不同意，或項目審核部門在復核意見中明確意見為不介入，但項目通過審批所形成的不良和損失，項目調查人或審核人員免責。 有下列情形之一者，可以從輕、減輕追究情節(jié)輕微，并沒有造成不良后果或影響的；違規(guī)出錯后認識態(tài)度好，并積極采取補救措施，減輕或挽回損失的；主要因意外和非主觀因素、客觀因素造成，且未造成重大影響的；因行政干預或確已向上級領導提出異議未被采納，被迫實施違規(guī)、違紀行為的。 項目移交因項目移交原承辦人與繼辦人的責任界定：項目繼辦人，指因原項目調查人工作變動，公司重新制定的對該項目進行管理的人員。根據(jù)項目調查人、繼辦人當時交接手續(xù)的情況，按以下情況界定責任：接管時項目正常健康，接管后才形成的不良，項目原調查人無責任。接管時該項目已為不良，繼辦人無責。但不良項目接管后因為繼辦人監(jiān)管不力造成資金損失的，繼辦人負主要責任。 同一責任中各責任人具體承擔責任大小的認定重大特大責任、重大責任、大型責任中，各責任人具體應承擔責任的大?。粗髫?、對等責、次責）由調查小組根據(jù)調查事實和每個責任人在業(yè)務職責的不同以及過失的大小進行初步認定，公司辦公會議作出做出最后認定。一般責任與輕微責任除上述責任的其他責任類型，由負責調查的部門根據(jù)每個責任人在業(yè)務職責的不同和過失的大小來作來做出認定。出現(xiàn)爭議的，提交調查小組調查認定，報公司辦公會做出最終處罰決定。下表為風險責任損失類別對應的相關責任人認定參考：風險等級損失類別金額（元）責任人協(xié)調主管崗位1微小1000以下崗位個人部門經理2小型100110000崗位個人、風險所在職能部門部門經理3中型10001100000風險所在職能部門、辦公室分管領導4較大1000011000000風險所在職能部門、辦公室分管領導5大型100000110000000風險所在職能部門、辦公室總經理6重大10000001100000000風險所在職能部門、辦公室董事長7特大超過1億風險所在職能部門、辦公室董事長 責任處罰措施下表為少能、失職造成后果的問責標準，存在有主觀故意的行為導致后果，在問責標準上加倍。責任處罰的類型：經濟處罰：罰款扣發(fā)工資收入、獎金、風險金；賠償；、工資或待遇降級行政處罰種類：誡勉談話，責令改正并作檢討；降級；調離崗位或停職；開除。涉及干部違紀問題，提交上級紀委調查核實處置。刑事責任。對于活動失誤的主責人問責標準參照表 損失類別賠償比例 考核扣分 扣半年獎扣全年獎降職一級降薪一級警告處分記過處分留用察看 解聘處分刑事追究微小100% 1 小型50% 35 ●