投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制指引-資料下載頁
2025-08-04 00:03本頁面
【正文】 必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資本金20％，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)控制委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。第三十六條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制公司建立對已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪項(xiàng)目公司；定期收集項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；定期對項(xiàng)目公司進(jìn)行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評估等。（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每月度、每半年度完成項(xiàng)目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項(xiàng)目情況報(bào)告》和《項(xiàng)目股權(quán)價(jià)值評估報(bào)告》（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報(bào)告。第三十七條 公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告和應(yīng)急處置機(jī)制，對投資項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處置進(jìn)行決策。項(xiàng)目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項(xiàng)目公司中的權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、或者項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項(xiàng)的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。相關(guān)規(guī)則另行制定。第三十八條 公司建立項(xiàng)目退出審批機(jī)制，對項(xiàng)目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司注冊資本金20％，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提交董事會和股東審議。退出方案未通過審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)退出。第三十九條 資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、高級管理人員應(yīng)當(dāng)基于正常、專業(yè)的財(cái)務(wù)判斷，全面評價(jià)，確保比率分析、財(cái)務(wù)估值、模型等正確無誤，設(shè)計(jì)合理資本交易結(jié)構(gòu)保障現(xiàn)金流，并隨時(shí)跟蹤適時(shí)調(diào)整策略以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第六章 其它的風(fēng)險(xiǎn)控制一般規(guī)定第四十條 對財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度，配備專職的財(cái)務(wù)核算人員。 公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨(dú)開立銀行賬戶，不得與母公司共用銀行賬戶。第四十一條 對人員管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司高級管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職，原則上不得在母公司擔(dān)任職務(wù)。 公司董事、監(jiān)事、投資委員會成員、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會存在由母公司人員兼任情況的，公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，解決可能產(chǎn)生的利益沖突。第四十二條 公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，對公司與母公司之間的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。第四十三條加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)管理。由風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行統(tǒng)一管理，中介機(jī)構(gòu)（律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、行業(yè)咨詢及研究機(jī)構(gòu)、營銷機(jī)構(gòu)等）每年經(jīng)公開選定后，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)控制委員會批準(zhǔn)并報(bào)董事會備案。第七章 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告第四十三條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)性報(bào)告兩類。第四十四條 風(fēng)險(xiǎn)控制部定期對公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估與評價(jià)，在每年度4 月底、8 月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)年度或半年度風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。第四十五條 公司發(fā)生或可能重大事項(xiàng)的，風(fēng)險(xiǎn)控制部接到報(bào)告后，根據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送臨時(shí)性報(bào)告。第四十六條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告中應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對或補(bǔ)救措施等內(nèi)容。第八章 附則第四十七條 本辦法一般情況下由風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)解釋，特殊情況下由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會解釋，最終解釋權(quán)在董事會。第四十八條 本指引適用于公司及全資子公司，絕對控股子公司。相對控股或參股公司通過子公司董事會貫徹執(zhí)行本指引基本精神。第四十九條 本辦法自董事會審議通過之日起實(shí)施。15 / 15
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