【正文】 基金費(fèi)用的有關(guān)事項(xiàng)：(一) 訂明私募基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作過程中，從私募基金財(cái)產(chǎn)中支付的費(fèi)用種類、費(fèi)率、費(fèi)率的調(diào)整、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式與支付方式等；(二) 訂明可列入私募基金財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目，訂明私募基金管理人和私募基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或私募基金財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與私募基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入私募基金的費(fèi)用； (三) 訂明私募基金的管理費(fèi)率和托管費(fèi)率。私募基金管理人可以與私募基金投資者約定，根據(jù)私募基金的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績(jī)報(bào)酬；(四) 訂明業(yè)績(jī)報(bào)酬（如有）的計(jì)提原則和計(jì)算及支付方法；(五) 為基金募集、運(yùn)營(yíng)、審計(jì)、法律顧問、投資顧問等提供服務(wù)的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)從基金中列支相應(yīng)服務(wù)費(fèi)；(六) 其他費(fèi)用的計(jì)提原則和計(jì)算方法。第四十四條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，訂明基金合同各方當(dāng)事人繳稅安排。第十六節(jié) 私募基金的收益分配第四十五條 訂明私募基金收益分配政策依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)以及基金合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：(一) 收益分配原則，包括訂明收益分配的基準(zhǔn)、次數(shù)、比例、時(shí)間等；(二) 收益分配方案的確定與通知；(三) 收益分配的執(zhí)行方式。第十七節(jié) 信息披露與報(bào)告第四十六條 訂明私募基金管理人向投資者披露信息的種類、內(nèi)容、頻率和方式等有關(guān)事項(xiàng)。第四十七條 訂明私募基金管理人、私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照《私募投資基金信息披露管理辦法》的規(guī)定及基金合同約定如實(shí)向投資者披露以下事項(xiàng)：(一) 基金投資情況；(二) 資產(chǎn)負(fù)債情況；(三) 投資收益分配；(四) 基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬（如有）；(五) 可能存在的利益沖突、關(guān)聯(lián)交易以及可能影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息；(六) 法律法規(guī)及基金合同約定的其他事項(xiàng)。第四十八條 訂明私募基金管理人定期應(yīng)向投資者報(bào)告經(jīng)私募基金托管人復(fù)核的基金份額凈值。第四十九條 訂明全體份額持有人同意私募基金管理人或其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定對(duì)基金信息披露信息進(jìn)行備份。第十八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)揭示第五十條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)單獨(dú)編制《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》私募基金投資者應(yīng)充分了解并謹(jǐn)慎評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并做出自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的陳述和聲明。第五十一條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同中向投資者說明有關(guān)法律法規(guī)，須重點(diǎn)揭示管理人在管理、運(yùn)用或處分財(cái)產(chǎn)過程中，私募基金可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：(一) 私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn)，包括基金合同與中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金未托管所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金委托募集所涉風(fēng)險(xiǎn)、外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)、聘請(qǐng)投資顧問所涉風(fēng)險(xiǎn)、未在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案的風(fēng)險(xiǎn)等；(二) 私募基金的一般風(fēng)險(xiǎn)，包括資金損失風(fēng)險(xiǎn)、基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、募集失敗風(fēng)險(xiǎn)、投資標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)等。第十九節(jié) 基金合同的效力、變更、解除與終止第五十二條 說明基金合同自簽署之日起生效，合同另有約定的除外?；鸷贤陨е掌饘?duì)私募基金管理人、私募基金托管人、投資者具有同等的法律約束力。第五十三條 說明基金合同的有效期限。基金合同的有效期限可為不定期或合同當(dāng)事人約定的其他期限。第五十四條 說明基金合同變更的條件、程序等。(一) 需要變更基金合同重要內(nèi)容的，可由全體投資者、私募基金管理人和私募基金托管人協(xié)商一致變更；或按照基金合同的約定召開基金份額持有人大會(huì)決議通過；或按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他方式進(jìn)行變更。(二) 訂明基金合同重大事項(xiàng)發(fā)生變更的，私募基金管理人應(yīng)按照中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)要求及時(shí)向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。第五十五條 訂明基金合同解除的情形?；鸷贤瑧?yīng)當(dāng)根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》的規(guī)定在合同中約定投資者的解除權(quán)。第五十六條 訂明基金合同終止的情形，包括但不限于下列事項(xiàng)：(一) 基金合同期限屆滿而未延期；(二) 基金份額持有人大會(huì)決定終止；(三) 基金管理人、基金托管人職責(zé)終止,在六個(gè)月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接。第二十節(jié) 私募基金的清算第五十七條 訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算的有關(guān)事項(xiàng)：(一) 私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組。1．私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成，說明私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由私募基金管理人和私募基金托管人組成。清算小組可以聘用必要的工作人員；2．私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)，說明私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)私募基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。(二) 訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算的程序。(三) 訂明清算費(fèi)用的來源和支付方式。(四) 訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配，依據(jù)私募基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將私募基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除私募基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用后，按私募基金的份額持有人持有的計(jì)劃份額比例進(jìn)行分配；基金合同另有約定的除外。(五) 訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告的告知安排。(六) 私募基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存，說明私募基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件由私募基金管理人保存10年以上。第五十八條 私募基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的注銷。訂明私募基金財(cái)產(chǎn)清算完畢后，當(dāng)事人在私募基金財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶注銷中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。第二十一節(jié) 違約責(zé)任第五十九條 訂明基金合同當(dāng)事人違反基金合同應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約賠償責(zé)任?；鸷贤軌蚶^續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。第二十二節(jié) 爭(zhēng)議的處理第六十條 訂明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)基金合同的約定或者事后達(dá)成的書面仲裁條款向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。第二十三節(jié) 其他事項(xiàng)第六十一條 訂明基金合同需要約定的其他事項(xiàng)。第三章 附 則第六十二條 本指引由中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第六十三條 本指引自2016年7月15日起施行。