驢友通有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-08-02 22:44本頁(yè)面
【正文】 測(cè)出本公司在未來(lái)五年的收入。其中由于本公司開(kāi)始運(yùn)營(yíng)時(shí)間為2013年。具體預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)如下表：表93 銷(xiāo)售額預(yù)測(cè)表 時(shí)間項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年廣告收入（萬(wàn)）2002505008001000短信服務(wù)收入2581215總收入2022555088121015由于第一年的各項(xiàng)開(kāi)支都與初期的融資金額有密切關(guān)系，所以對(duì)第一年的費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算。企業(yè)總共有30個(gè)員工，其工資按國(guó)家規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)和公司的規(guī)模大小來(lái)計(jì)算職工福利每年按根據(jù)銷(xiāo)售額的一定比例計(jì)算所的（每年每位員工有兩套工作服）；水電費(fèi)是根據(jù)合理的用電量乘以單價(jià)（）估算的；設(shè)備折舊按照原值采用期限為5年的直線折舊；公司辦公室租金根據(jù)估計(jì)的面積200平米乘以單價(jià)（重慶15元/平方米. 月）；設(shè)備折舊按5年計(jì)算，預(yù)計(jì)凈殘值率為10%；其他稅費(fèi)及相關(guān)的費(fèi)用均是根據(jù)合理依據(jù)估算得出。表94 2012年費(fèi)用預(yù)算（單位：萬(wàn)元） 項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)員工工資及福利1818181872水電費(fèi)設(shè)備折舊3店面租金裝修、維護(hù)費(fèi)其他2管理費(fèi)用合計(jì)555520財(cái)務(wù)費(fèi)用2總費(fèi)用合計(jì)后面四年的費(fèi)用預(yù)算：在后面四年的費(fèi)用預(yù)算中，本公司主要采用銷(xiāo)售收入百分比的辦法。以第一年的數(shù)據(jù)作為參考，計(jì)算出第一年費(fèi)用分別占收入的百分比，然后再根據(jù)公司的實(shí)際情況以及管理目標(biāo)和營(yíng)銷(xiāo)策略做出一定的調(diào)整，以后面四年預(yù)測(cè)出的銷(xiāo)售收入作為依據(jù)計(jì)算出費(fèi)用數(shù)額。（見(jiàn)附錄2：）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要反映公司在一個(gè)會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果以及利潤(rùn)分配政策。在本公司的預(yù)測(cè)中，我們做了如下的前提假設(shè)：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加只考慮了城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，分別以“三稅”的7%和3%計(jì)算；所得稅率根據(jù)稅法規(guī)定按25%計(jì)算，未享受其他稅收優(yōu)惠政策；法定盈余公積按凈利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)盈余公積超過(guò)本企業(yè)注冊(cè)資金的50%時(shí)，可以不再提取，也就是從第三年開(kāi)始沒(méi)有提取法定盈余公積；利潤(rùn)分配主要采用固定利潤(rùn)支付率政策，以30%的比例向投資者分配利潤(rùn)，不過(guò)第一年為了企業(yè)發(fā)展需要，雖然有盈利但經(jīng)股東大會(huì)決定不分配利潤(rùn)。（見(jiàn)附錄2：）資產(chǎn)負(fù)債表可以向各個(gè)相關(guān)利益主體提供本公司資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的整體狀況。據(jù)此，可以了解到公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、償債能力、獲利能力以及發(fā)展前景等。應(yīng)收賬款的比例為收入額的20%，應(yīng)收票據(jù)的比例為收入額的10%；固定資產(chǎn)折舊期限為10年，并采用直線折舊的方式； 對(duì)于債務(wù)籌資這種方式，我們?cè)诘谝荒瓴捎瞄L(zhǎng)期借款方式籌得30萬(wàn)以外，在報(bào)表中沒(méi)有其他的反應(yīng)，但這不代表我們不采用這種方式，只是因?yàn)槲覀儾捎靡砸荒隇橹芷诘念A(yù)測(cè)方式，所以比較粗略。（見(jiàn)附錄2：）任何時(shí)候，本企業(yè)都必須有一定數(shù)量的現(xiàn)金可供企業(yè)支配，以避免資金周轉(zhuǎn)困難、最終因財(cái)務(wù)問(wèn)題而造成破產(chǎn)。詳細(xì)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量能夠確保本企業(yè)有一個(gè)正的現(xiàn)金流量，這涉及到償付能力、是否需要引進(jìn)資金、何時(shí)需要以及需求量等問(wèn)題。（Payback period）。投資回收期指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間,它是考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。其計(jì)算公式為：投資回收期 =（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份）1 +（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）該值愈小愈好,當(dāng)所求得的投資回收期不大于行業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期或設(shè)定的回收期時(shí),即表明項(xiàng)目是可行的。投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率這三項(xiàng)指標(biāo)均是反映項(xiàng)目盈利水平的靜態(tài)相對(duì)指標(biāo),可根據(jù)損益表中的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算,其計(jì)算公式為:投資利潤(rùn)(稅)率=［年利潤(rùn)(稅)總額或年平均利潤(rùn)(稅)總額247。項(xiàng)目總投資］100%資本金利潤(rùn)率=(年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額247。資 本 金)100%這些指標(biāo)愈大愈好,當(dāng)所求得的數(shù)值不小于行業(yè)平均水平時(shí),即認(rèn)為項(xiàng)目是可行的。表96 投資回收期計(jì)算表（單位：萬(wàn)元）年度每年凈現(xiàn)流現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值年末尚未收回的投資額20132014201520162017本公司初期投入資金300萬(wàn)，由上表中數(shù)據(jù)我們可以得出：投資回收期=2+，也就是說(shuō)投資者投入的資金在大約兩年零兩個(gè)月的時(shí)間里便可以收回，狀況比較樂(lè)觀。綜上所述，通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為兩年零兩個(gè)月，投資方案可行。在高新技術(shù)產(chǎn)品領(lǐng)域中，資金的投入是伴隨著一定風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)資本退出是其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、收回投資并獲取收益的關(guān)鍵。公司在考慮了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)資本退出方式后，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)部情況的分析，選擇以下兩種風(fēng)險(xiǎn)資本退出方式：、兼并企業(yè)作為產(chǎn)業(yè)的初步涉及者，如果在風(fēng)險(xiǎn)不能夠自主承擔(dān)的情況下，被同產(chǎn)業(yè)的具有一定實(shí)力的企業(yè)集團(tuán)和上市公司收購(gòu)，一方面可以提高收購(gòu)企業(yè)的技術(shù)含量，另一方面可以實(shí)現(xiàn)我們企業(yè)的合理收益。被同產(chǎn)業(yè)企業(yè)和上市公司收購(gòu)或兼并也是比較現(xiàn)實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)資本退出方式。當(dāng)企業(yè)處于失去發(fā)展的可能或成長(zhǎng)太慢的時(shí)候，企業(yè)已經(jīng)不能取得預(yù)期的高回報(bào)，企業(yè)會(huì)果斷的選擇破產(chǎn)清算，以抽身去轉(zhuǎn)入其他項(xiàng)目。附錄： 利潤(rùn)分配表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表編制單位:驢客通有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元 年 份項(xiàng) 目2013年2014年2015年2016年2017年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2022555088121015減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本72100150180300主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用20 財(cái)務(wù)費(fèi)用22三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn)加：年初未分配利潤(rùn)六、可供分配的利潤(rùn)減：提取法定盈余公積金0七、可供分配的利潤(rùn)應(yīng)付利潤(rùn)八、未分配利潤(rùn)2013年資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:驢友通有限責(zé)任公司 2013年12月31日 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金 短期借款應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收利息 應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款 預(yù)收賬款其他應(yīng)收款 應(yīng)付工資預(yù)付賬款 應(yīng)付福利費(fèi)存貨 應(yīng)交稅金待攤費(fèi)用 其他應(yīng)交款其他流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)付利潤(rùn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1年到期長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)： 其他流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)原值 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)折舊 長(zhǎng)期借款：固定資產(chǎn)凈值 長(zhǎng)期借款無(wú)形資產(chǎn)： 其他長(zhǎng)期負(fù)債無(wú)形資產(chǎn) 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)攤銷(xiāo) 所有者權(quán)益：無(wú)形資產(chǎn)凈值 實(shí)收資本長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 盈余公積其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 未分配利潤(rùn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金流量表編制單位：驢友通有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元時(shí)間項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2002505008001000 2581215現(xiàn)金流入小計(jì)：2022555088121015729012018025030現(xiàn)金流出小計(jì)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所獲得的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入小計(jì)：、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2160130200現(xiàn)金流出小計(jì)：2160130200投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2160130200三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì):、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì):籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額45
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