【正文】 收租賃款28　　應(yīng)收轉(zhuǎn)租賃費(fèi)29　　租賃資產(chǎn)30　　減：待轉(zhuǎn)租賃物資31　　經(jīng)營租賃資產(chǎn)32　　減：經(jīng)營租賃資產(chǎn)折舊33　　長期投資341,673,534 2,226,896　減：投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備35　　固定資產(chǎn)原值36116,084 113,148　減：累計(jì)折舊3741,666 35,720　固定資產(chǎn)凈值3874,418 77,428　固定資產(chǎn)清理390 8　在建工程405,158 1,231　待處理固定資產(chǎn)損失419 9長期資產(chǎn)合計(jì)423,457,881 3,803,047無形、遞延及其他資產(chǎn)43　　無形資產(chǎn)4447 55　遞延資產(chǎn)453,493 3,007　其他長期資產(chǎn)468,536 8,673其他資產(chǎn)合計(jì)4712,076 11,734資產(chǎn)總計(jì)486,911,898 6,057,806流動(dòng)負(fù)債49　　　短期存款503,361,412 2,925,089　短期儲(chǔ)蓄存款51793,960 571,472　財(cái)政性存款521,356 397　向中央銀行借款53　　同業(yè)存放款項(xiàng)546,488 18,677　聯(lián)行存放款項(xiàng)55　　同業(yè)拆入569,684 40,000　應(yīng)解匯款5722,984 7,601　匯出匯款58　　委托存款5961,740 70,743　應(yīng)付代理證券款項(xiàng)60　　賣出回購證券款項(xiàng)61516,025 624,040　應(yīng)付帳款6231,420 22,408　其他應(yīng)付款63146,322 67,222　存入短期保證金6430,952 33,711　應(yīng)付工資65591 2,745　應(yīng)付福利費(fèi)668,754 6,486　應(yīng)繳稅金672,791 2,014　應(yīng)付利潤68541 1,014　預(yù)提費(fèi)用69157 26　發(fā)行短期債券70　　其他流動(dòng)負(fù)債714,995,177 35,957流動(dòng)負(fù)債合計(jì)72　4,429,603長期負(fù)債73　　長期存款74616,345 465,629　長期儲(chǔ)蓄存款75919,981 801,042　存入保證金76343 　應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金77　　發(fā)行長期債券78　　長期應(yīng)付款79　　其他長期負(fù)債80　長期負(fù)債合計(jì)811,536,669 1,266,671所有者權(quán)益82　　實(shí)收資本83154,761 154,761　資本公積8423,513 23,513　盈余公積85159,740 104,715　未分配利潤8642,038 78,544所有者權(quán)益合計(jì)87380,052 361,533負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)886,911,898 6,057,806天津市商業(yè)銀行2005年度利潤表金額單位：萬元　項(xiàng) 目行次金 額一、營業(yè)收入1325,264　利息收入2158,286　金融機(jī)構(gòu)往來利息收入3155,822　手續(xù)費(fèi)收入44,637　外匯業(yè)務(wù)收入53776　其他營業(yè)收入62743二、營業(yè)支出7339,362　利息支出871,706　金融機(jī)構(gòu)往來利息支出9153,596　發(fā)行債券利息支出100　手續(xù)費(fèi)支出111234　營業(yè)費(fèi)用1250,565　固定資產(chǎn)折舊費(fèi)136,255　提取準(zhǔn)備1452,350　外匯業(yè)務(wù)支出153641　其他營業(yè)支出1615三、營業(yè)稅金及附加179,442四、營業(yè)利潤1823,540　加: 投資收益1969,809　加: 營業(yè)外收入20550　減: 營業(yè)外支出213,189五、利潤總額2243,630天津市商業(yè)銀行2005年度現(xiàn)金流量表項(xiàng) 目行次 金 額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1　稅前利潤243,630 調(diào)整項(xiàng)目358,547 提取貸款減值準(zhǔn)備452,350 固定資產(chǎn)折舊56,255 無形、遞延及其他資產(chǎn)攤銷61,219 不減少現(xiàn)金流量的費(fèi)用711,038 證券投資處置收益813,140 固定資產(chǎn)處置收益9291 收回以前年度核銷貸款10534 下述經(jīng)營性資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目變化凈額1192,293 現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)12　 存放及拆放同業(yè)款項(xiàng)139,489 買入返售證券14213,588 各項(xiàng)貸款15393,286 其他資產(chǎn)16103,080 同業(yè)存放及拆入款項(xiàng)1742,505 賣出回購證券18108,015 客戶存款19929,426 其他負(fù)債2036,334 支付的所得稅款凈額213,504 　22　經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額23194,470 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量24　證券投資支付現(xiàn)金258,245,005 證券投資出售及到期收回現(xiàn)金268,143,421 購置固定資產(chǎn)支付現(xiàn)金279,453 處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金28584 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額29110,453 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量30　增資所獲得的現(xiàn)金31　支付現(xiàn)金股利3211,307 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3311,307 四、匯率變動(dòng)影響341,889 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加/(減少）額3574,599 年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額36532,689 年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額37607,288 天津市商業(yè)銀行2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、銀行簡介天津市商業(yè)銀行股份有限公司（下稱：本行）是一家經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立的股份制城市商業(yè)銀行，成立于1996年11月6日。注冊資本：154761萬元；法定代表人：彭子勤；注冊地址：天津市河西區(qū)友誼路15號(hào)。投資人包括天津保稅區(qū)投資有限公司、天津市財(cái)政局、天津投資集團(tuán)公司、中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資有限公司、天津市寧發(fā)集團(tuán)有限公司、天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局、天津立達(dá)房地產(chǎn)有限公司、天津市鐵路集團(tuán)有限公司、中國海洋石油渤海公司、天津津投金廈房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司、眾多企業(yè)以及個(gè)人股東。截止2005年12月31日，本行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)共69個(gè)，無境外機(jī)構(gòu)。本行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)領(lǐng)有00009001號(hào)金融機(jī)構(gòu)法人許可證（機(jī)構(gòu)編碼：D10121100H1001），經(jīng)中華人民共和國工商行政管理局核準(zhǔn)領(lǐng)取注冊證號(hào)為1200001001882號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)營范圍包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務(wù)。外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外幣兌換；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；同業(yè)外匯拆借；外匯擔(dān)保；外匯借款；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)。買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營外匯買賣和代客外匯買賣。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)會(huì)計(jì)制度本行執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度有：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《城市合作銀行會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定。本行執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度有：《城市商業(yè)銀行、城市信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》及相關(guān)財(cái)務(wù)處理規(guī)定。匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法以各機(jī)構(gòu)報(bào)表為基礎(chǔ)，將本行內(nèi)部相互之間的重大交易余額予以抵消后，逐項(xiàng)予以匯總編制。三、主要會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)年度本行會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。記帳本位幣本行以人民幣為記帳本位幣。記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本行會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，除特別說明外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。外幣業(yè)務(wù)核算方法本行采用原幣種分別設(shè)帳核算，既每一種外幣設(shè)置一套帳，業(yè)務(wù)發(fā)生日按原幣記帳，期末按市場匯價(jià)折合人民幣編制會(huì)計(jì)報(bào)表，匯兌損益計(jì)入成本。本行采用的匯率為中國人民銀行發(fā)布的基準(zhǔn)匯率。貸款本行發(fā)放的貸款以實(shí)際貸給借款人的金額入帳。 本行按貸款的發(fā)放日期確定貸款的類別，期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款為短期貸款；期限在一年以上的貸款為中長期貸款。呆帳準(zhǔn)備政策①本行采取備抵法核算呆帳損失準(zhǔn)備。呆帳準(zhǔn)備的提?。喊凑肇?cái)政部、國家稅務(wù)總局《城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定提取一般準(zhǔn)備，參照中國人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》（銀發(fā)[2002]98號(hào)）和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定提取貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備。a、從當(dāng)期損益中提取呆帳準(zhǔn)備金：一般準(zhǔn)備的提?。喊创魩?zhǔn)備資產(chǎn)的1%差額提取。提取呆帳準(zhǔn)備資產(chǎn)的范圍包括各項(xiàng)貸款、抵債資產(chǎn)、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、金融債券投資、拆借款、非貸款應(yīng)收利息、股權(quán)投資。專項(xiàng)準(zhǔn)備的提取：自04年開始在稅前提取部分專項(xiàng)準(zhǔn)備。b、從稅后利潤中撥備專項(xiàng)準(zhǔn)備：經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)同意自2002年開始從利潤分配中撥備專項(xiàng)準(zhǔn)備。②、呆帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)呆帳是指銀行經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)：a、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；b、借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，銀行依法對其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追索后，未能收回的債權(quán)；c、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力還償?shù)牟糠謧鶆?wù)，本行對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；d、借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣（市、區(qū)）或縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的債權(quán)；e、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)；f、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的債權(quán)；g、由于af項(xiàng)原因借款人不能償還到期債務(wù)，本行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按照評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)；h、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請人、和保證人因ag項(xiàng)原因，無法償還墊款，經(jīng)依法追償后仍無法收回的墊款；i、銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由銀行承擔(dān)的凈損失。③、呆帳的核銷程序本行各有關(guān)機(jī)構(gòu)對符合呆帳確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的呆帳貸款材料進(jìn)行組織，經(jīng)本機(jī)構(gòu)貸款審查委員會(huì)審議通過，部門主管簽批后報(bào)管轄行審查，審查通過后報(bào)總行?？傂刑厥赓Y產(chǎn)部對呆賬貸款核銷的資料進(jìn)行審查，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。稅務(wù)局審批通過的呆賬貸款由特殊資產(chǎn)部擬定核銷方案，經(jīng)總行特殊資產(chǎn)管理委員會(huì)審議通過后，做呆帳核銷的帳務(wù)處理。委托業(yè)務(wù)本行承辦委托貸款業(yè)務(wù)。委托貸款由委托人提供資金，本行按照委托人確定的貸款對象、用途、期限和利率等而代理發(fā)放的貸款，本行對委托貸款的使用予以監(jiān)督并協(xié)助收回。對于貸款的風(fēng)險(xiǎn)、損益和責(zé)任由委托人承擔(dān)，本行只收手續(xù)費(fèi)。本期的委托業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中反映。投資的核算方法本行的投資除入股中銀聯(lián)資金外，全部為債券投資，包括短期債券投資和長期債券投資。①、短期債券投資是指購入的各種短期持有，獲取價(jià)差和利差收益的有價(jià)證券。長期債券投資是指購入的在1年內(nèi)不能變現(xiàn)的或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券。②、各種債券投資按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。長期債券投資按實(shí)際成本與債券票面價(jià)值的差額作為溢價(jià)或折價(jià)，在債券存續(xù)期內(nèi)按直線法攤銷。③、處置長期債券投資時(shí)，按實(shí)際收到的價(jià)款與長期債券投資帳面成本的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的核算方法固定資產(chǎn)在取得時(shí)，按取得時(shí)的成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)發(fā)生的固定資產(chǎn)相關(guān)的一切直接或間接的成本，在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，全部資本化為固定資產(chǎn)的成本。本行無利息支出資本化。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值率和固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限計(jì)算確定。并按月逐個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)提折