財務(wù)管理課件-第12章企業(yè)并購-資料下載頁
2025-08-01 15:21本頁面
【正文】 請：受理債務(wù)人或債務(wù)人破產(chǎn)申請案件后，在十日內(nèi)通知債務(wù)人或債權(quán)人。再次，債權(quán)人申報債權(quán)：債權(quán)人在收到通知后一個月內(nèi)，未收到通知的債權(quán)人在公告之日起三個月內(nèi)，向法院申請債權(quán)。最后，法院裁定，宣告企業(yè)破產(chǎn)：法院對符合 《 破產(chǎn)法 》 規(guī)定情形的企業(yè)依法裁定并宣告該企業(yè)破產(chǎn)。 ? 和解整頓階段 ?和解整頓階段的主要操作程序是：首先，由債務(wù)人申請，召開由企業(yè)和其債權(quán)人參加的會議；其次，債權(quán)人組成一個委員會，制定出企業(yè)債務(wù)調(diào)整計劃，就債務(wù)和解做出具體安排；最后，召開債權(quán)人、債務(wù)人會議，對委員會提出的和解安排進(jìn)行探討，達(dá)成最終協(xié)議，雙方共同遵守。 ? 破產(chǎn)清算階段 ? 破產(chǎn)清算階段的主要操作程序是：第一，組建清算組：法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)。第二，接管破產(chǎn)企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)處置工作：清算組接管破產(chǎn)企業(yè)并負(fù)責(zé)財產(chǎn)的保管、清理、估價、處理和分配等。第三，編報、實施破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案：清算組擬訂破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案，經(jīng)債權(quán)人會議通過，報法院裁定。第四，報告清算工作：清算組在破產(chǎn)財產(chǎn)分配完畢之后，編制報告文件向法院報告清算工作，并提請法院終結(jié)破產(chǎn)程序。第五，注銷破產(chǎn)企業(yè)：清算組在接到法院終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定后，及時辦理破產(chǎn)企業(yè)的注銷登記手續(xù)。 ? 三、企業(yè)重整 ? （一）企業(yè)重整概念及目的 ? 企業(yè)重整是指具有一定規(guī)模的公司企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有破產(chǎn)原因出現(xiàn)的危險時，為防止企業(yè)破產(chǎn)經(jīng)企業(yè)利害關(guān)系人的申請，在法院的干預(yù)下對該公司企業(yè)實施強(qiáng)制治理，使其復(fù)興的法律制度。 ? 企業(yè)重整的目的是使企業(yè)得以維持和復(fù)興，以擺脫企業(yè)可能的破產(chǎn)厄運，維護(hù)企業(yè)相關(guān)利益者的權(quán)益。 ? （二）企業(yè)重整的一般程序 ? 向法院提出重組申請 ? 由發(fā)生財務(wù)危機(jī)的企業(yè)或企業(yè)的上級主管部門提出申請，由法院裁定。 ? 法院任命債權(quán)人委員會 ? 債權(quán)人委員會挑選中介機(jī)構(gòu)作為其代表履行職責(zé)，并參與制定企業(yè)的重整方案。 ? 制定企業(yè)重整計劃 ? 對企業(yè)現(xiàn)有債權(quán)、股權(quán)的清理和變更做出安排，重整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提出未來的經(jīng)營方案與實施方法。 ? 執(zhí)行企業(yè)重整計劃 ? 整頓原有企業(yè)、聯(lián)合新企業(yè)，并隨時將整頓情況報告給債權(quán)人會議。 ? 經(jīng)法院認(rèn)定宣告終止重整 ? 當(dāng)出現(xiàn)認(rèn)定的情形時，由法院依法宣告重整終止。 ? （三）企業(yè)重整計劃 ? 重整計劃是對公司現(xiàn)有債權(quán)、股權(quán)的清理和變更做出安排，重整公司的資本結(jié)構(gòu)，提出未來的經(jīng)營方案與實施辦法。 ? 一般來講，制定重整計劃包括三個方面： ? 1．估算重整企業(yè)的價值。 ? 2．調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)，削減公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)和利息支出。 ? 3．其他相關(guān)措施。
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