某公司內(nèi)部審計項目的實施-資料下載頁
2025-07-29 01:36本頁面
【正文】 閱，必須借閱者應事先經(jīng)審計部總經(jīng)理書面批準。審計部總經(jīng)理根據(jù)有關項目的性質和內(nèi)容，決定是否允許復印或摘錄其中的有關內(nèi)容，借閱者應自行負責因其誤用資料而造成的任何后果。第七十四條 〖檔案移交〗每年形成的審計檔案，在審計年度終了后，暫由審計部保管五年，期滿之后，由審計部編制移交清冊，移交公司檔案管理部門統(tǒng)一保管。第七十五條 〖檔案銷毀〗銷毀審計檔案，應由公司檔案管理部門會同審計部提出銷毀意見，編制審計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司董事會審計委員會審核同意，并經(jīng)董事長簽名批準方可實施。實施銷毀時，應由公司檔案管理部門和審計部共同派員監(jiān)銷，并在審計檔案銷毀清冊上簽名。審計檔案銷毀清冊應永久保存。第九章 處罰和獎勵第七十六條 〖審計處罰〗審計部按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結論準確、處理適當?shù)脑瓌t，對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認的違反規(guī)章制度的單位和人員提出審計處理和處罰意見，促進被審計單位嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度。審計處理和處罰的方式主要包括限期糾正違規(guī)行為、建議上收審批權限、收繳違規(guī)所得、罰款、通報批評、建議調離工作崗位、建議給予處分等。以上處理處罰可以并處。（一）被審計單位和個人以及與被審計單位和審計事項相關的單位和個人違反內(nèi)部審計制度，拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，審計部責令改正，并報公司領導同意，給予通報批評、警告；拒不改正的，追究有關責任人的行政責任；（二）審計部應對拒絕接受審計及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計的單位和人員進行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關部門進行處理處罰；（三）審計部應對威脅、污辱、打擊報復審計人員及侵犯審計人員名譽、人格、人身安全的有關人員提出處理處罰建議送交有關部門進行處理處罰；（四）對于涉及違法犯罪的，移交司法機關處置。（審計決定的格式參照附件五：《審計決定書》）第七十七條 〖處罰執(zhí)行〗未經(jīng)批準，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計處理處罰決定。審計部應對拖延或拒不執(zhí)行審計處理處罰決定的有關單位和人員建議從重進行處理。第七十八條 〖表彰獎勵〗對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度行為，提供審計線索的有功人員，審計部可以建議給予表彰或獎勵。第七十九條 〖處罰仲裁〗受到審計處罰的單位和個人，如對審計處罰不服，可以在收到處罰通知書之日起七工作日內(nèi)向董事會審計委員會提出書面仲裁請求。審計委員會在收到書面仲裁請求之日起三十個工作日內(nèi)作出維持、修改或撤銷處罰的裁決，審計部和被處罰單位和個人必須接受審計委員會最終裁決。（審計仲裁申請的格式參照附件六：《審計仲裁申請書》）第八十條 〖審計人員的獎懲〗審計人員堅持原則、恪盡職守，獨立、客觀、公正，為公司避免或挽回重大經(jīng)濟損失，提出建議被采納后取得經(jīng)濟效益，為公司利益作出貢獻的，可以給予表彰或獎勵。對嚴重違紀、重大過失、瀆職、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計人員，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構成犯罪的，應移交司法機關處理。第十章 附則第八十一條 〖解釋〗本指引由公司審計部負責解釋。第八十二條 〖修訂〗本指引應根據(jù)法律法規(guī)及公司經(jīng)營管理等實際情況的變化，由公司審計部在董事會審計委員會的指導下適時修訂完善。第八十三條 〖施行日期〗本指引自董事會批準之日起施行。（后見附表） 附件一：上海***（集團）有限公司審計項目立項書編號： 項目名稱被審計單位審計年度審計方式計劃工作時間審計依據(jù)審計目的內(nèi)容和范圍審計實施步驟審計小組組長組員審批董事長總裁組長（簽字）： 編制人（簽字）：上海***（集團）有限公司審計部年 月 日36 / 36附件二：上海***（集團）有限公司審計工作方案編號： 審計項目名稱被審計單位名稱審計年度審計方式計劃工作時間審計依據(jù)審計目的內(nèi)容和范圍審計重點審計策略審計實施步驟人員及分工組長主審成員1成員2成員N審批總裁審計部總經(jīng)理審計小組長（簽字）： 編制人（簽字）：上海***（集團）有限公司審計部年 月 日附件三：上海***（集團）有限公司審計外勤工作紀律為了保證內(nèi)部審計的獨立性，確?？陀^、公正的履行內(nèi)部審計職責，特制定內(nèi)部審計外勤工作紀律如下：一、內(nèi)部審計人員必須堅持原則、實事求是、客觀公正、廉潔奉公、不徇私情、認真負責、保守秘密、忠于職守。二、內(nèi)部審計人員必須嚴格執(zhí)行保密制度，不準向被審計對象泄漏各類秘密。三、內(nèi)部審計人員不準接受被審計單位禮品、禮金、有價證券。四、內(nèi)部審計人員不準接受被審單位安排的各類高檔消費娛樂活動。五、內(nèi)部審計人員不準在被審計單位報銷任何費用。六、內(nèi)部審計人員異地審計不準借機游山玩水。七、內(nèi)部審計人員不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求。八、內(nèi)部審計人員異地審計的住宿、差旅應按照集團住宿、差旅規(guī)定的標準，不準超標準住宿、差旅，不論費用自理或在下屬公司開支，一律列入集團審計部費用預算，在下屬公司開支的住宿、差旅費部分，在下屬公司年度指標考核時予以調整。上海***（集團）有限公司審計部年 月 日附件四：上海***（集團）有限公司審計通知書編號： ?。?為更好地履行審計部的內(nèi)部審計職能，經(jīng)集團董事長和總裁批準立項，決定對 等進行審計。審計的主要內(nèi)容包括： 。審計的范圍為： 。本次審計為 審計，包括檢查、訪談、查閱資料等方式。審計期間為 年度。審計人員將于 到你單位進行現(xiàn)場審計，請在審計小組進場前請參照附件的要求準備好相關資料。（審計小組將于進場日召開進場會議，通報與本次審計有關的審計事項，請你單位組織相關人員與會。）審計期間，請你單位各職能部門積極配合，并提供必要的工作條件。審計小組組長： 成員： 附件：需要提供的資料清單上海***（集團）有限公司審計部 年 月 日 附件五：上海***（集團）有限公司審計決定書編號： ?。喊凑站幪枴 徲嬃㈨棔囊螅覀儗δ銌挝坏摹 ∏闆r進行了審計。并于 年 月 日向你單位出具了審計報告。鑒于：一、二、三、…………我們作出如下審計決定：一、二、三、…………請你單位自收到本決定之日起及時采取措施落實審計決定。如果對本決定不服，可以在收到本決定之日起七個工作日內(nèi)向公司董事會審計委員會提出書面仲裁申請。上海***（集團）有限公司審計部 年 月 日 附件六：上海***（集團）有限公司審計仲裁申請上海***（集團）有限公司董事會審計委員會：按照編號 的審計通知書的要求，我單位于 年 月 日至 年 月 日接受了審計部派出的審計小組的審計。審計小組于 年 月 日出具了編號為 的審計報告，我單位于 年 月 日就該報告出具了書面回復?！ ∧辍 ≡隆 ∪瘴覇挝皇盏搅擞晒緦徲嫴砍鼍叩木幪枮椤 〉膶徲嫑Q定。由于 ，我單位就該項審計決定申請仲裁。特此申請?！ 。▎挝簧w章） 年 月 日主送：抄送：總裁，審計
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