【正文】 后下?lián)苜Y金給結(jié)算單位，結(jié)算中心對(duì)該類資金進(jìn)行管理，與結(jié)算單位協(xié)定利率和時(shí)限，錄入合同并對(duì)進(jìn)行管理，同時(shí)進(jìn)行核算和計(jì)息，合同結(jié)束受結(jié)算中心收回本息，釋放結(jié)算單位內(nèi)部授信額度。如圖：中國(guó)銀行統(tǒng)借統(tǒng)還中國(guó)銀行授信合同到期收回本息釋放內(nèi)部授信額度提交借款申請(qǐng)報(bào)批簽訂內(nèi)部貸款合同結(jié)算中心賬戶子公司C子公司A子公司Bu 透支管控：江蘇省國(guó)信集團(tuán)和中國(guó)銀行江蘇省分行簽訂了《法人賬戶透支協(xié)議》，對(duì)國(guó)信集團(tuán)提供優(yōu)惠透支服務(wù)，中國(guó)銀行核定國(guó)信集團(tuán)整體透支額度為6億，透支額度不能與其他分類授信額度互換使用，不得單獨(dú)核定透支額度作為客戶綜合授信額度。在使用期限內(nèi)，借款人可以在不超透支額度范圍內(nèi)，循環(huán)使用相應(yīng)額度，透支額度使用期限屆滿前，借、貸雙方可以通過(guò)協(xié)商書(shū)面延展。透支利率為人民銀行半年期貸款基準(zhǔn)利率下浮百分之十。透支業(yè)務(wù)與一般的流動(dòng)資金貸款相比，避免銀行貸款繁瑣的手續(xù)，資金快速到位，滿足了各成員單位的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需求，減少了企業(yè)資金的無(wú)效閑置，節(jié)省大量的財(cái)務(wù)支出，提高了資金使用效率。應(yīng)用價(jià)值評(píng)析： n 統(tǒng)一信貸融資：即整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)外融資，成員單位不單獨(dú)與外界進(jìn)行融資行為，所有融資行為由集團(tuán)出面統(tǒng)一完成，以降低融資成本、提高商業(yè)銀行授信額度。有利于掌握成員單位對(duì)外信貸情況，降低風(fēng)險(xiǎn)性。n 優(yōu)惠金融服務(wù)：集團(tuán)利用整體資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，與銀行洽談統(tǒng)一的合作條件，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的金融 服務(wù)，提高企業(yè)對(duì)外信貸信用等級(jí)，擴(kuò)大信用，提高資金的使用效益，提高企業(yè)集團(tuán)的理財(cái)能力。n 資金統(tǒng)一調(diào)度：內(nèi)部資金集中調(diào)劑，集中成員企業(yè)閑置的資金，調(diào)劑下屬成員企業(yè)的資金余缺，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用，滿足成員單位資金需求，提高資金運(yùn)作效率和效益。n 挖掘沉淀資金：集團(tuán)本部資金結(jié)算中心作為真正意義上的“資金池”，在全面集中的基礎(chǔ)上建立 “資金池”，再通過(guò)“資金池”的規(guī)模集聚效應(yīng)，挖掘沉淀資金，實(shí)現(xiàn)各成員單位的資金資源共享，提高集團(tuán)資金管理的整體效益。n 整體透支管控：透支業(yè)務(wù)與一般的流動(dòng)資金貸款相比，避免銀行貸款繁瑣的手續(xù)，資金快速到位，滿足了各成員單位的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需求，減少了企業(yè)資金的無(wú)效閑置，節(jié)省大量的財(cái)務(wù)支出，提高了資金使用效率，集團(tuán)總部對(duì)各成員單位的透支業(yè)務(wù)統(tǒng)一管控。 創(chuàng)新內(nèi)部資金計(jì)息管理機(jī)制——引入激勵(lì)制度、調(diào)動(dòng)成員單位參與集中管理的積極性運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制是江蘇省國(guó)信集團(tuán)資金集中管理的特色，是推行資金集中管理的有力保證，資金結(jié)算中心秉承不以盈利為目的，資金的運(yùn)作收益全部歸各成員單位所有的宗旨，將各成員單位的利益放在第一位，提高成員單位參與度和積極性。單純依靠行政命令手段強(qiáng)制推行資金集中管理，已經(jīng)不適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展，賦予成員單位恰當(dāng)?shù)臋?quán)力并采取有效的激勵(lì)措施，鼓勵(lì)成員單位承擔(dān)責(zé)任和履行義務(wù)越來(lái)越成為資金集中管理的發(fā)展趨式。過(guò)去：江蘇省國(guó)信集團(tuán)單純依靠行政命令手段強(qiáng)制推行，成員單位積極性不高，各成員單位意見(jiàn)不一，尤其是部分控股公司少數(shù)股東反對(duì)資金集中，擔(dān)心大股東掏空資金利益得不到保障，缺少激勵(lì)機(jī)制，結(jié)構(gòu)各成員單位單獨(dú)計(jì)息，同時(shí)分別承擔(dān)銀行手續(xù)費(fèi)和利息稅收，造成集團(tuán)資源浪費(fèi)，集團(tuán)資金集中管理無(wú)法實(shí)施，難以有效集中管理和控制各成員單位資金和規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在：江蘇省國(guó)信集團(tuán)改變了傳統(tǒng)單純依靠行政命令手段強(qiáng)制推行，資金集中管理引入激勵(lì)機(jī)制，國(guó)信集團(tuán)本著有償使用，借貸計(jì)息原則，并將計(jì)息結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)到相關(guān)系統(tǒng)，從而完成資金計(jì)息工作。集團(tuán)結(jié)算中心針對(duì)成員單位的賬戶到期進(jìn)行匯總計(jì)息時(shí)，整個(gè)集團(tuán)資金統(tǒng)一進(jìn)行計(jì)息并記入集團(tuán)總部賬戶，之后再分配各成員單位利息收益；資金計(jì)息時(shí)按照高于銀行貸款利息方法，對(duì)賬戶的積數(shù)進(jìn)行計(jì)息，資金管理不以盈利為目的，集團(tuán)承擔(dān)銀行手續(xù)費(fèi)用和利息稅收，內(nèi)部計(jì)息的資金收入全部歸成員單位所有，由集團(tuán)統(tǒng)一分配，成員單位主動(dòng)自覺(jué)參與資金集中管理，通過(guò)激勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)成員企業(yè)的積極性，保障股東的利益，為控股企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，成員單位自覺(jué)加入到集團(tuán)資金集中管理的范疇來(lái)，實(shí)現(xiàn)國(guó)信集團(tuán)資金集中管理與控制。 內(nèi)部激勵(lì)管理：資金計(jì)息系統(tǒng)為了保證資金結(jié)算中心的正常運(yùn)行，制訂必要、可行的資金結(jié)算制度：主要有存款利率(一般都大于商業(yè)銀行同期存款利率，以提高各單位自覺(jué)到資金結(jié)算中心存款的積極性)和內(nèi)部貸款利率(一般可參照商業(yè)銀行同期貸款利率或作一定的下浮)規(guī)定，延遲付款處罰(主要是內(nèi)部結(jié)算和內(nèi)部貸款逾期罰息)，其他管理規(guī)定等。應(yīng)用價(jià)值評(píng)析：總體來(lái)講，江蘇省國(guó)信集團(tuán)引入激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)了成員單位參與積極性，資金取得收益分配后，集團(tuán)還略有結(jié)余，集團(tuán)整體效率和效益顯著，最終要是保證國(guó)信集團(tuán)資金集中管理的成功推進(jìn)，目前，各成員單位積極性高漲，資金集中管理未到一年，資金集中率已達(dá)41%。實(shí)施運(yùn)用效果江蘇省國(guó)信集團(tuán)自2007年10月31日構(gòu)建資金集中管控模式以來(lái)，貨幣資金的沉淀資金總額較年初有所減少，集團(tuán)整體存款和貸款規(guī)模實(shí)現(xiàn)雙降，集團(tuán)企業(yè)間調(diào)劑余缺，提高資金使用效益，減少外部融資需求，財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅度降低，資金集中管理產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益明顯；除此以外，資金的集中管理還提高了集團(tuán)整體信貸能力和信用等級(jí)，擴(kuò)大了集團(tuán)的融資能力。通過(guò)資金集中管理的平臺(tái)，集團(tuán)還可以動(dòng)態(tài)查詢成員單位銀行賬戶狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控成員單位資金動(dòng)向，增強(qiáng)了集團(tuán)管控能力。總而言之，資金集中管理使國(guó)信集團(tuán)的凝聚力、整體效率和競(jìng)爭(zhēng)力得到了顯著提升。 緩解融資約束問(wèn)題：江蘇省國(guó)信集團(tuán)各成員單位以前獨(dú)自融資，很難獲得貸款，甚至高息貸款到，通過(guò)資金集中管理，集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)劑資金，統(tǒng)借統(tǒng)還，滿足成員單位資金需求，提高了集團(tuán)信用等級(jí)，通過(guò)資金歸集挖掘沉淀資金，減少了信貸規(guī)模，擴(kuò)大了融資能力，緩解融資約束。 解決“雙高”問(wèn)題：江蘇省國(guó)信集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來(lái)，再以發(fā)放貸款的形式分配給集團(tuán)內(nèi)需要資金的企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑，實(shí)現(xiàn)資金合理配置，有效解決“存貸雙高”的現(xiàn)象。 降低資金成本：江蘇省國(guó)信集團(tuán)資金結(jié)算中心通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部資金融資，挖掘沉淀資金，盤(pán)活了閑置資金，從而降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦ⅲ瑴p少貸款規(guī)模，提高了集團(tuán)整體信貸信用等級(jí)，獲取銀行最優(yōu)的服務(wù)，降低融資成本。 有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)：江蘇省國(guó)信集團(tuán)采用先進(jìn)的技術(shù)手段，通過(guò)資金集中管理，集中監(jiān)控整個(gè)集團(tuán)的資金動(dòng)態(tài)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控各賬戶的資金流向、流量情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸情況，檢查資金異常情況和資金流量差異情況，減少違規(guī)操作，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 協(xié)同效應(yīng)：江蘇省國(guó)信集團(tuán)通過(guò)資金集中管理實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃協(xié)同、流程協(xié)同和資源協(xié)同等協(xié)同運(yùn)作，發(fā)揮“1+12”的協(xié)同效應(yīng)，提高內(nèi)部資源配置效率，提升集團(tuán)整體的資金管控的效率和效益，實(shí)現(xiàn)整體價(jià)值最大化。指標(biāo) 應(yīng)用后的價(jià)值（截止2008年底）貸款規(guī)模2008年對(duì)外貸款規(guī)模減少近20億元財(cái)務(wù)費(fèi)用%資金沉淀2008年沉淀資金總額較年初減少了15億元。貸款利率資金集中后，銀行貸款利率比基準(zhǔn)利率下浮10%資金集中利息收益2008年度成員單位實(shí)際已取得資金利息收益4560萬(wàn)元“通過(guò)用友NC資金集中管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)統(tǒng)籌調(diào)劑資金，減少了整個(gè)集團(tuán)的資金沉淀，有效平衡集團(tuán)資金，為集團(tuán)融資提供依據(jù)，同時(shí)降低了集團(tuán)的貸款總額。利用集團(tuán)化優(yōu)勢(shì)，大幅節(jié)省銀行結(jié)算費(fèi)用。同時(shí)，成員企業(yè)在上存結(jié)算中心資金的同時(shí)也得到了很高的資金收益。方便的網(wǎng)上資金查詢功能，可以快捷的查詢到賬戶余額及對(duì)賬單明細(xì)，實(shí)現(xiàn)了資金業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化應(yīng)用?！薄〗K國(guó)信集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理　　 王家寶31 / 31