奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】第一條為加強(qiáng)上海奔騰企業(yè)（集團(tuán)）有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，第九條奔騰集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)人應(yīng)支持財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員依法行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)。第十條財(cái)務(wù)部聘用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。第十三條會(huì)計(jì)人員應(yīng)保守本公司的商業(yè)秘密。除法律和有關(guān)制度規(guī)定或單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不得私自向外界提供或泄露本公司的會(huì)計(jì)信息。不得有主動(dòng)造假維護(hù)私利的行為。第十五條會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職前必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，第十七條交接雙方要按照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容，逐項(xiàng)移交。對(duì)未查明原因的事項(xiàng)，應(yīng)在移交清冊(cè)中加以說明。第十八條會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有有關(guān)負(fù)責(zé)人員在場(chǎng)主持移交。為會(huì)計(jì)資料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。第二十四條會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止，會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。授權(quán)人員簽名或者蓋章。取得對(duì)方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替。
【正文】 動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第四 十六條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)予以扣留，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第四十七條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)偽造、變?cè)?、故意毀滅?huì)計(jì)賬簿或編造、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告及賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)報(bào)告。 第四十八條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn) 清查制度。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和奔騰集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。超出財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和總經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，做出處理。 第四十九條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。 （一） 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正； （二） 對(duì)違反規(guī)定不納入公司統(tǒng)一核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)制止和糾正； （三） 對(duì)違反國(guó)家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出書面 意見； （四） 對(duì)違反國(guó)家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支不予制止和糾正，又不向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出書面意見的，須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第八章 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理 第五十條 根據(jù)工作及人員情況，財(cái)務(wù)部設(shè)置專職或兼職的系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)軟件日常維護(hù)和管理工作。 第五十一條 系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一般操作用戶進(jìn)行嚴(yán)格管理，增減用戶必須經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員不允許授予用戶權(quán)限。 第五十二條 用戶只能在本人崗位職責(zé)和系統(tǒng)權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作，嚴(yán)禁相 互竄崗和越權(quán)操 作。 第五十三條 用戶如離開工作現(xiàn)場(chǎng) 30分鐘以上，必須先退出系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。 第五十四條 財(cái)務(wù)軟件項(xiàng)目實(shí)施完成及正常并行運(yùn)行三個(gè)月后，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行評(píng)審驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，會(huì)計(jì)主體啟用新軟件，同時(shí)停用原用軟件或放棄手工記賬。未完成驗(yàn)收手續(xù)之前，不得停用原用軟件或放棄手工記賬。 第九章 附 則 第五十五條 本辦法由奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件： 會(huì) 計(jì) 檔 案 保 管 期 限 表 序號(hào) 檔 案 名 稱 保管 期限 備 注 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二、會(huì)計(jì)賬簿類 4 總賬 15 年 包括日記總賬 5 明細(xì)賬 15 年 6 日記賬 15 年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 8 輔助賬簿 15 年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 15 年 包括文字分析 10 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 11 會(huì)計(jì) 移交清冊(cè) 15 年 12 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久 13 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 永久 14 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年 15 銀行對(duì)賬單 5 年
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