奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)會計基礎(chǔ)工作管理制度-資料下載頁
2025-05-30 18:26本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為加強(qiáng)上海奔騰企業(yè)（集團(tuán)）有限公司會計基礎(chǔ)工作，第九條奔騰集團(tuán)各職能部門負(fù)責(zé)人應(yīng)支持財務(wù)部門、會計人員依法行使會計監(jiān)督職權(quán)。第十條財務(wù)部聘用會計人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。第十三條會計人員應(yīng)保守本公司的商業(yè)秘密。除法律和有關(guān)制度規(guī)定或單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不得私自向外界提供或泄露本公司的會計信息。不得有主動造假維護(hù)私利的行為。第十五條會計人員工作調(diào)動或離職前必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，第十七條交接雙方要按照移交清冊列明的內(nèi)容，逐項(xiàng)移交。對未查明原因的事項(xiàng)，應(yīng)在移交清冊中加以說明。第十八條會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有有關(guān)負(fù)責(zé)人員在場主持移交。為會計資料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。第二十四條會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，會計核算以人民幣為記賬本位幣。授權(quán)人員簽名或者蓋章。取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替。
【正文】 動進(jìn)行會計監(jiān)督。 第四 十六條 財務(wù)部會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。 對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)予以扣留，并及時向財務(wù)部部長報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第四十七條 財務(wù)部會計人員應(yīng)當(dāng)對偽造、變造、故意毀滅會計賬簿或編造、篡改財務(wù)報告及賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長報告。 第四十八條 財務(wù)部會計人員應(yīng)當(dāng)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn) 清查制度。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)當(dāng)按照國家和奔騰集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。超出財務(wù)部會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長和總經(jīng)理報告，請求查明原因，做出處理。 第四十九條 財務(wù)部會計人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。 （一） 對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正； （二） 對違反規(guī)定不納入公司統(tǒng)一核算的財務(wù)收支，應(yīng)制止和糾正； （三） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面 意見； （四） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支不予制止和糾正，又不向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面意見的，須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第八章 財務(wù)信息系統(tǒng)管理 第五十條 根據(jù)工作及人員情況，財務(wù)部設(shè)置專職或兼職的系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)奔騰集團(tuán)財務(wù)軟件日常維護(hù)和管理工作。 第五十一條 系統(tǒng)管理員應(yīng)對奔騰集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)的一般操作用戶進(jìn)行嚴(yán)格管理，增減用戶必須經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員不允許授予用戶權(quán)限。 第五十二條 用戶只能在本人崗位職責(zé)和系統(tǒng)權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作，嚴(yán)禁相 互竄崗和越權(quán)操 作。 第五十三條 用戶如離開工作現(xiàn)場 30分鐘以上，必須先退出系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。 第五十四條 財務(wù)軟件項(xiàng)目實(shí)施完成及正常并行運(yùn)行三個月后，根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評審驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，會計主體啟用新軟件，同時停用原用軟件或放棄手工記賬。未完成驗(yàn)收手續(xù)之前，不得停用原用軟件或放棄手工記賬。 第九章 附 則 第五十五條 本辦法由奔騰集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件： 會 計 檔 案 保 管 期 限 表 序號 檔 案 名 稱 保管 期限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二、會計賬簿類 4 總賬 15 年 包括日記總賬 5 明細(xì)賬 15 年 6 日記賬 15 年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 8 輔助賬簿 15 年 三、會計報表類 9 月、季度財務(wù)報告 15 年 包括文字分析 10 年度財務(wù)報告（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 11 會計 移交清冊 15 年 12 會計檔案保管清冊 永久 13 會計檔案銷毀清冊 永久 14 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年 15 銀行對賬單 5 年
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