【正文】 費用表、收入成本明細(xì)表等。 第四節(jié) 財務(wù)報告 第三十七條 財務(wù)部定期編制和報送財務(wù)報告。核對會計賬簿記錄與資產(chǎn)等實有數(shù)額是否相符。核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬與有關(guān)賬戶的余額核對，總賬與明細(xì)賬核對，總賬與日記賬核對，財務(wù) 部門的財產(chǎn)物資明細(xì)賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對等。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、 金額是否一致，記賬方向是否相符。 第三十六條 各會計人員應(yīng)當(dāng)定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 第三十五條 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。其中銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來賬款余額表每月打印一次，總賬、各明細(xì)賬原則上每月打印一次，但應(yīng)以滿足會計管理需要為原則。 第三節(jié) 會計賬簿 第三 十三條 按照國家、奔騰集團財務(wù)會計制度及會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿，即總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 （五） 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由奔騰集團財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 （四） 原始憑證不得外借，其他部門如因特殊原因 需要使用原始憑證時，經(jīng)奔騰集團財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類， 同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。 （二） 會計憑證打印輸出后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。 第三十二條 財務(wù)部門、會計人員要妥善保管會計憑證。如一張原始憑證所列支出需要幾個部門共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)就其他部門應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分，開具原始憑證分割單進行結(jié)算。 （三） 除結(jié)賬和紅沖的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有 原始憑證。記賬憑證可根據(jù)每一張原始憑證輸入填制，或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總輸入填制。 第三十一條 記賬憑證的基本要求是： （一） 打印輸出的記賬憑證應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度和奔騰集團的有關(guān)規(guī)定，其內(nèi)容必須具備：輸出憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；憑證制證人員、審核人員及會計主管人員簽名或蓋章。 第二十九條 各單位會計人員要認(rèn)真審核打印輸出的記賬憑證，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 第二十八條 原始憑證不得涂改、挖補。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。 （五） 發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 （三） 凡填有大小寫金額的原始憑證 ，大小寫金額必須相符。自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)人員簽名或者蓋章。原始憑證的基本要求是： （一） 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。 第二十六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合奔騰集團會計制度的統(tǒng)一規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報送虛假會計報表。