《奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度》(文件)
【正文】 國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和奔騰集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定，其內(nèi)容必須具備：輸出憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；憑證制證人員、審核人員及會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。 （三） 除結(jié)賬和紅沖的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有 原始憑證。 第三十二條 財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員要妥善保管會(huì)計(jì)憑證。對(duì)于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號(hào)、種類， 同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)。 （五） 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。其中銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來賬款余額表每月打印一次，總賬、各明細(xì)賬原則上每月打印一次，但應(yīng)以滿足會(huì)計(jì)管理需要為原則。 第三十六條 各會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬與有關(guān)賬戶的余額核對(duì)，總賬與明細(xì)賬核對(duì)，總賬與日記賬核對(duì)，財(cái)務(wù) 部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)等。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 第三十七條 財(cái)務(wù)部定期編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。封面上應(yīng)當(dāng)注明：?jiǎn)挝幻Q，單位地址，財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 簽名或者蓋章。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。 第四十二條 各類會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)檔案原則上只允許奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員查閱和使用。 (附：會(huì)計(jì)檔案保管期限表 ) 第七章 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第四十五條 各單位的財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第四十八條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn) 清查制度。 （一） 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正； （二） 對(duì)違反規(guī)定不納入公司統(tǒng)一核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)制止和糾正； （三） 對(duì)違反國(guó)家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出書面 意見； （四） 對(duì)違反國(guó)家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支不予制止和糾正，又不向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出書面意見的，須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第五十三條 用戶如離開工作現(xiàn)場(chǎng) 30分鐘以上，必須先退出系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。 附件： 會(huì) 計(jì) 檔 案 保 管 期 限 表 序號(hào) 檔 案 名 稱 保管 期限 備 注 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二、會(huì)計(jì)賬簿類 4 總賬 15 年 包括日記總賬 5 明細(xì)賬 15 年 6 日記賬 15 年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 8 輔助賬簿 15 年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 15 年 包括文字分析 10 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 11 會(huì)計(jì) 移交清
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