奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 附件： 會(huì) 計(jì) 檔 案 保 管 期 限 表 序號 檔 案 名 稱 保管 期限 備 注 一、會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二、會(huì)計(jì)賬簿類 4 總賬 15 年 包括日記總賬 5 明細(xì)賬 15 年 6 日記賬 15 年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 8 輔助賬簿 15 年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 15 年 包括文字分析 10 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 11 會(huì)計(jì) 移交清冊 15 年 12 會(huì)計(jì)檔案保管清冊 永久 13 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊 永久 14 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年 15 銀行對賬單 5 年 。 （一） 對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正； （二） 對違反規(guī)定不納入公司統(tǒng)一核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)制止和糾正； （三） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面 意見； （四） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支不予制止和糾正，又不向奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面意見的，須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 (附：會(huì)計(jì)檔案保管期限表 ) 第七章 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第四十五條 各單位的財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員應(yīng)對本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。核對不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬與有關(guān)賬戶的余額核對，總賬與明細(xì)賬核對，總賬與日記賬核對，財(cái)務(wù) 部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對等。其中銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來賬款余額表每月打印一次，總賬、各明細(xì)賬原則上每月打印一次，但應(yīng)以滿足會(huì)計(jì)管理需要為原則。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類， 同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。 （三） 除結(jié)賬和紅沖的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有 原始憑證。 第二十八條 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。支付款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 第二十六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合奔騰集團(tuán)會(huì)計(jì)制度的統(tǒng)一規(guī)定，不得偽造、變造會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接 雙方各持一份，存檔一份。 第十六 條 條離職會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前必須及時(shí)辦完未了的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，包括： 對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未登記入賬的，應(yīng)處理完畢； 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面證明等。財(cái)務(wù)人員與其有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的單位（供應(yīng)商、經(jīng)銷商、運(yùn)輸商等）的主要負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有直系親屬關(guān)系的應(yīng)回避。 第二章 財(cái)務(wù)部設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配置 第五條 財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置各職能線，配備會(huì)計(jì)人員。 第四條 奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長對奔騰集團(tuán)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)部各職能線負(fù)責(zé)人對本職能線的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)部長的直系親屬不得在財(cái)務(wù)
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