奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)會計基礎(chǔ)工作管理制度(存儲版)
【正文】 附件： 會 計 檔 案 保 管 期 限 表 序號 檔 案 名 稱 保管 期限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證 15 年 2 記賬憑證 15 年 3 匯總憑證 15 年 二、會計賬簿類 4 總賬 15 年 包括日記總賬 5 明細(xì)賬 15 年 6 日記賬 15 年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 8 輔助賬簿 15 年 三、會計報表類 9 月、季度財務(wù)報告 15 年 包括文字分析 10 年度財務(wù)報告（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 11 會計 移交清冊 15 年 12 會計檔案保管清冊 永久 13 會計檔案銷毀清冊 永久 14 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年 15 銀行對賬單 5 年 。 （一） 對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正； （二） 對違反規(guī)定不納入公司統(tǒng)一核算的財務(wù)收支，應(yīng)制止和糾正； （三） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面 意見； （四） 對違反國家和奔騰集團(tuán)財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支不予制止和糾正，又不向奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長、總經(jīng)理和董事長提出書面意見的，須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 (附：會計檔案保管期限表 ) 第七章 會計監(jiān)督 第四十五條 各單位的財務(wù)部門、會計人員應(yīng)對本公司的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計監(jiān)督。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。本期會計報表與上期會計報表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬與有關(guān)賬戶的余額核對，總賬與明細(xì)賬核對，總賬與日記賬核對，財務(wù) 部門的財產(chǎn)物資明細(xì)賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對等。其中銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來賬款余額表每月打印一次，總賬、各明細(xì)賬原則上每月打印一次，但應(yīng)以滿足會計管理需要為原則。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類， 同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。 （三） 除結(jié)賬和紅沖的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有 原始憑證。 第二十八條 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 第二十六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合奔騰集團(tuán)會計制度的統(tǒng)一規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報送虛假會計報表。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接 雙方各持一份，存檔一份。 第十六 條 條離職會計人員在辦理移交手續(xù)前必須及時辦完未了的會計事項，包括： 對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未登記入賬的，應(yīng)處理完畢； 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面證明等。財務(wù)人員與其有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的單位（供應(yīng)商、經(jīng)銷商、運輸商等）的主要負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有直系親屬關(guān)系的應(yīng)回避。 第二章 財務(wù)部設(shè)置和會計人員配置 第五條 財務(wù)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置各職能線，配備會計人員。 第四條 奔騰集團(tuán)財務(wù)部部長對奔騰集團(tuán)的會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財務(wù)部各職能線負(fù)責(zé)人對本職能線的會計基礎(chǔ)工作負(fù)直接責(zé)任。財務(wù)部長的直系親屬不得在財務(wù)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1