內控控制評估表-資料下載頁
2025-06-30 20:34本頁面
【正文】 。法令規(guī)定經常改變法律顧問注意新的法規(guī)判例，及影響本企業(yè)的其它事項。目標種類風險控制點書面制度有效說明∕建議內部控制內部稽核其 他YN代 號作業(yè)程序控制重點代 號稽核項目、公平且在法律上可執(zhí)行O法律顧問未復核合約與協(xié)議所有重大的契約與協(xié)議皆須經法律顧問的復核。只有適當層級的主管，在經授權的情況下，才可簽訂合約與協(xié)議。O一般員工非法律專業(yè)，不知道可能會導致訴訟之情況指派員工參加訓練，使其了解須通知法律顧問的情況。在所有契約和協(xié)議中均訂定下列條款︰「凡與本公司就法律事項進行聯(lián)系時，通知文件請寄交本公司之法律顧問」。有關訴訟成本、預期和解的信息或估計不正確追蹤現在及以前發(fā)生的訴訟成本。收集類似訟案最近和解或賠償之信息。結論∕需采行之改善措施作業(yè)：計劃目標種類風險控制點書面制度有效說明∕建議內部控制內部稽核其 他YN代 號作業(yè)程序控制重點代 號稽核項目，擬訂長期及短期計劃O對公司之整體目標缺乏了解建立一套計劃擬訂方法，以企業(yè)整體目標作為擬訂計劃之基礎。把公司整體目標告訴擬訂計劃的人員。不知道有可利用機會加入產業(yè)與貿易組織。參加外部團體所舉辦的研討會，或其它可提供信息的會議。聘請有經驗且適任的人員擔任管理階層。O管理信息系統(tǒng)欠當建立可以同時呈現可比較歷史數據與計劃數據的信息系統(tǒng)。因計劃表達形式不當，而使計劃不能作為評估績效的指標評估計劃的有效性；改善計劃之表達方式，強調關鍵成功因素。O規(guī)劃制度欠當及過時先對公司整體目標取得共識，然后，才擬訂個別計劃；分配資源之優(yōu)先級，應與公司整體目標相一致。制定規(guī)劃之制度，宣誓落實之決心；必要時，舉辦訓練。目標種類風險控制點書面制度有效說明∕建議內部控制內部稽核其 他YN代 號作業(yè)程序控制重點代 號稽核項目按照營運重點，收集規(guī)劃所需信息。訂定收集、分析、整合規(guī)劃所需信息的時間表，并予遵循。O信息不正確；假設亦不確實復核并測試假設的可靠性。擬訂計劃時，考慮所有的支持營運之活動。由適當幕僚人員參與計劃之擬訂。結論∕需采行之改善措施49 / 16
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