全面風險評估與內控報告模板-資料下載頁
2025-08-03 09:58本頁面
【正文】 識別風險具體事件的過程。在開展風險識別過程中， 需要各部門的積極配合和參與， 識別與本部門相關的風險事件。 為了讓大家在風險識別的過程中能有一個統(tǒng)一的思路， 采用統(tǒng)一的方法， 需要設計一個風險識別的框架。 風險識別框架分為企業(yè)的內外部環(huán)境方面， 每個方面包含一些子環(huán)境/活動， 每個子環(huán)境/活動又有一些風險關注點。各部門在進行風險識別的過程中，需要根據(jù)與部門相關的一些關注點，進行事件識別。2. 2風險識別技術風險事件識別有一些常有的技術， 包括但不限于以下幾種：167。 風險備忘錄167。 研討會167。 專家法167。 目標識別法一般而言， 在風險識別過程中， 我們最常用的是目標識別法和流程識別法。 下面我們就具體介紹這兩種方法。目標識別法風險是影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的不確定性， 是針對目標的不確定性。 目標識別法就是圍繞企業(yè)的目標， 通過層層分解到子目標， 找到與目標相關的影響要素， 繼而分析可能的存在的風險事件， 達到風險識別的目的。3. 風險各相關分值計算方法3. 1定義各變量表示方法（1）維度是指風險的屬性。 I表示影響程度， P表示發(fā)生可能性， M表示管理改進迫切性。（2） Rk表示第 k種風險；風險由風險事件組成，設 Rk含有從1到 s個風險事件。RIk表示第 k種風險的影響程度， RPk表示第 k種風險的發(fā)生可能性，RMk表示第 k種風險的管理改進迫切性。（3） Ei表示屬于第 k種風險Rk的第 i個風險事件； i=1, 2……sEI i表示第 i個風險事件的影響程度， EPi表示第 i個風險事件的發(fā)生可能性， EMi表示第 i個風險事件的管理改進迫切性。 風險事件各維度的得分是由各人員對該事件的打分加權平均得到。 在加權平均時，需要考慮不同人員分值的權重。風險各維度得分的計算方法風險由風險事件組成，設 Rk含有從1到 s個風險事件。得到所有風險事件各維度的分值后， 就可以據(jù)此計算出該風險各維度得分。3. 2. 1風險 k的影響程度設ai= sEIi 為風險事件 i的影響程度在風險 k總的影響程度中的權重，∑ EIii=1則風險 k的影響程度為：sRIk= ∑(aiEIi)；i=12. 3. 3. 2風險 k的發(fā)生可能性設bi= sEPi 為風險事件 i 的發(fā)生可能性在風險 k總的發(fā)生可能性中的∑ EPii=1權重，則風險 k的發(fā)生可能性為：sRPk=∑(biEPi)；i=14計算風險的重要程度風險的重要程度是風險的影響程度和發(fā)生可能性的綜合結果， 按如下公式計算第 k種風險 Rk的重要程度 RVk:RVk=√2+nRIk上式中， m為影響程度的權重，一般為 ； n為發(fā)生可能性的權重，一般為 0. 3。5計算風險的綜合得分風險的綜合得分是風險的重要性得分和管理改進迫切性得分的綜合結果，是作為風險事件或風險排序的關鍵指標。 風險的綜合得分可按照以下公司進行第 k種風險的綜合得分 RCk:RCk= RVk RMk6. 風險圖譜的繪制方法風險圖譜是根據(jù)風險評估結果繪制的， 能夠直觀反映風險度量分析結果和風險分布狀況的風險空間分布圖。 各種風險在這個風險分析空間上根據(jù)各自屬性確定了其所處的位置， 并根據(jù)其所處的不同空間范圍確定其所屬的風險級別。 它能夠幫助企業(yè)管理者直觀地了解不同風險之間根據(jù)風險各屬性特征所確定的序列關系， 從而判斷各種風險的重要性級別以及管理改進的優(yōu)先順序， 為決策提供依據(jù)。根據(jù)描述風險屬性的變量數(shù)目和展示方式不同， 風險圖譜可以分為三維風險圖譜和二維風險圖譜兩種形式。 此次風險評估中采用的是三維風險屬性、 按二維風險圖譜展開分析的方法。 首先我們定義了風險的影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進迫切性等三個風險屬性特征變量作為風險圖譜分析的三個維度。 通過分析風險的重要性程度 （反映風險自身屬性， 由風險影響程度和發(fā)生可能性組合計算得出）和風險管理改進迫切性（反映風險管理水平）的關系，確定各風險的風險等級。 計算出風險影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進迫切性及重要程度等各種風險的特征屬性的分值后，將各屬性的分值分為高（）、中（）、低（）三個等級。 選擇影響程度與發(fā)生可能性綜合的重要程度和管理改進迫切性兩對指標作為坐標軸，按照高、中、低兩兩組合的原理，形成風險等級矩陣，將相應風險圖譜上的坐標空間劃分為高、中、低三個區(qū)間，按照五元三色分析圖譜分別用紅、黃、綠三種顏色加以標示（如下兩圖所示）。這樣按照風險屬性的分值， 確定各風險在風險區(qū)域的位置， 從而確定各風險所屬的風險級別。最終，以風險圖譜為工具，綜合、直觀地展示風險評估的結果。高很高4. 5～5中 高高高高高高高較高4 4. 5中 中中高高高高高3. 5～4中 中中中高高高高中中3～3. 5中 中中中中中高高2. 5～3低 中中中中中中高低較低2～2. 5低 低低中中中中高1. 5～2低 低低低中中中中很低1～1. 5低 低低低低中中中重要程度1～1 . 51. 5～22～2. 52. 5～33～3. 53. 5～44～4. 54. 5～5 較低中較高很高很低管理改進迫切性低中高 風險等級矩陣 37
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1