全面風(fēng)險評估與內(nèi)控報告模板-資料下載頁
2025-08-03 09:58本頁面
【正文】 識別風(fēng)險具體事件的過程。在開展風(fēng)險識別過程中， 需要各部門的積極配合和參與， 識別與本部門相關(guān)的風(fēng)險事件。 為了讓大家在風(fēng)險識別的過程中能有一個統(tǒng)一的思路， 采用統(tǒng)一的方法， 需要設(shè)計一個風(fēng)險識別的框架。 風(fēng)險識別框架分為企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境方面， 每個方面包含一些子環(huán)境/活動， 每個子環(huán)境/活動又有一些風(fēng)險關(guān)注點。各部門在進(jìn)行風(fēng)險識別的過程中，需要根據(jù)與部門相關(guān)的一些關(guān)注點，進(jìn)行事件識別。2. 2風(fēng)險識別技術(shù)風(fēng)險事件識別有一些常有的技術(shù)， 包括但不限于以下幾種：167。 風(fēng)險備忘錄167。 研討會167。 專家法167。 目標(biāo)識別法一般而言， 在風(fēng)險識別過程中， 我們最常用的是目標(biāo)識別法和流程識別法。 下面我們就具體介紹這兩種方法。目標(biāo)識別法風(fēng)險是影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性， 是針對目標(biāo)的不確定性。 目標(biāo)識別法就是圍繞企業(yè)的目標(biāo)， 通過層層分解到子目標(biāo)， 找到與目標(biāo)相關(guān)的影響要素， 繼而分析可能的存在的風(fēng)險事件， 達(dá)到風(fēng)險識別的目的。3. 風(fēng)險各相關(guān)分值計算方法3. 1定義各變量表示方法（1）維度是指風(fēng)險的屬性。 I表示影響程度， P表示發(fā)生可能性， M表示管理改進(jìn)迫切性。（2） Rk表示第 k種風(fēng)險；風(fēng)險由風(fēng)險事件組成，設(shè) Rk含有從1到 s個風(fēng)險事件。RIk表示第 k種風(fēng)險的影響程度， RPk表示第 k種風(fēng)險的發(fā)生可能性，RMk表示第 k種風(fēng)險的管理改進(jìn)迫切性。（3） Ei表示屬于第 k種風(fēng)險Rk的第 i個風(fēng)險事件； i=1, 2……sEI i表示第 i個風(fēng)險事件的影響程度， EPi表示第 i個風(fēng)險事件的發(fā)生可能性， EMi表示第 i個風(fēng)險事件的管理改進(jìn)迫切性。 風(fēng)險事件各維度的得分是由各人員對該事件的打分加權(quán)平均得到。 在加權(quán)平均時，需要考慮不同人員分值的權(quán)重。風(fēng)險各維度得分的計算方法風(fēng)險由風(fēng)險事件組成，設(shè) Rk含有從1到 s個風(fēng)險事件。得到所有風(fēng)險事件各維度的分值后， 就可以據(jù)此計算出該風(fēng)險各維度得分。3. 2. 1風(fēng)險 k的影響程度設(shè)ai= sEIi 為風(fēng)險事件 i的影響程度在風(fēng)險 k總的影響程度中的權(quán)重，∑ EIii=1則風(fēng)險 k的影響程度為：sRIk= ∑(aiEIi)；i=12. 3. 3. 2風(fēng)險 k的發(fā)生可能性設(shè)bi= sEPi 為風(fēng)險事件 i 的發(fā)生可能性在風(fēng)險 k總的發(fā)生可能性中的∑ EPii=1權(quán)重，則風(fēng)險 k的發(fā)生可能性為：sRPk=∑(biEPi)；i=14計算風(fēng)險的重要程度風(fēng)險的重要程度是風(fēng)險的影響程度和發(fā)生可能性的綜合結(jié)果， 按如下公式計算第 k種風(fēng)險 Rk的重要程度 RVk:RVk=√2+nRIk上式中， m為影響程度的權(quán)重，一般為 ； n為發(fā)生可能性的權(quán)重，一般為 0. 3。5計算風(fēng)險的綜合得分風(fēng)險的綜合得分是風(fēng)險的重要性得分和管理改進(jìn)迫切性得分的綜合結(jié)果，是作為風(fēng)險事件或風(fēng)險排序的關(guān)鍵指標(biāo)。 風(fēng)險的綜合得分可按照以下公司進(jìn)行第 k種風(fēng)險的綜合得分 RCk:RCk= RVk RMk6. 風(fēng)險圖譜的繪制方法風(fēng)險圖譜是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果繪制的， 能夠直觀反映風(fēng)險度量分析結(jié)果和風(fēng)險分布狀況的風(fēng)險空間分布圖。 各種風(fēng)險在這個風(fēng)險分析空間上根據(jù)各自屬性確定了其所處的位置， 并根據(jù)其所處的不同空間范圍確定其所屬的風(fēng)險級別。 它能夠幫助企業(yè)管理者直觀地了解不同風(fēng)險之間根據(jù)風(fēng)險各屬性特征所確定的序列關(guān)系， 從而判斷各種風(fēng)險的重要性級別以及管理改進(jìn)的優(yōu)先順序， 為決策提供依據(jù)。根據(jù)描述風(fēng)險屬性的變量數(shù)目和展示方式不同， 風(fēng)險圖譜可以分為三維風(fēng)險圖譜和二維風(fēng)險圖譜兩種形式。 此次風(fēng)險評估中采用的是三維風(fēng)險屬性、 按二維風(fēng)險圖譜展開分析的方法。 首先我們定義了風(fēng)險的影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進(jìn)迫切性等三個風(fēng)險屬性特征變量作為風(fēng)險圖譜分析的三個維度。 通過分析風(fēng)險的重要性程度 （反映風(fēng)險自身屬性， 由風(fēng)險影響程度和發(fā)生可能性組合計算得出）和風(fēng)險管理改進(jìn)迫切性（反映風(fēng)險管理水平）的關(guān)系，確定各風(fēng)險的風(fēng)險等級。 計算出風(fēng)險影響程度、 發(fā)生可能性、 管理改進(jìn)迫切性及重要程度等各種風(fēng)險的特征屬性的分值后，將各屬性的分值分為高（）、中（）、低（）三個等級。 選擇影響程度與發(fā)生可能性綜合的重要程度和管理改進(jìn)迫切性兩對指標(biāo)作為坐標(biāo)軸，按照高、中、低兩兩組合的原理，形成風(fēng)險等級矩陣，將相應(yīng)風(fēng)險圖譜上的坐標(biāo)空間劃分為高、中、低三個區(qū)間，按照五元三色分析圖譜分別用紅、黃、綠三種顏色加以標(biāo)示（如下兩圖所示）。這樣按照風(fēng)險屬性的分值， 確定各風(fēng)險在風(fēng)險區(qū)域的位置， 從而確定各風(fēng)險所屬的風(fēng)險級別。最終，以風(fēng)險圖譜為工具，綜合、直觀地展示風(fēng)險評估的結(jié)果。高很高4. 5～5中 高高高高高高高較高4 4. 5中 中中高高高高高3. 5～4中 中中中高高高高中中3～3. 5中 中中中中中高高2. 5～3低 中中中中中中高低較低2～2. 5低 低低中中中中高1. 5～2低 低低低中中中中很低1～1. 5低 低低低低中中中重要程度1～1 . 51. 5～22～2. 52. 5～33～3. 53. 5～44～4. 54. 5～5 較低中較高很高很低管理改進(jìn)迫切性低中高 風(fēng)險等級矩陣 37
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