20xx年內控制度風險評估報告-資料下載頁
2025-11-06 23:28本頁面
【正文】 風險以及其他風險。本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。（三）風險評估的程序和方法本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各股室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各股室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各股室的自查情況，選擇關鍵股室和自查風險點少的股室進行重點檢查，對其他股室也進行了快速檢查；最后，根據各股室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。風險評估方法本次風險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法識別風險。（四）收集資料情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各股室的自查情況等。第五篇：內控制度評估報告(保留)修訂Dadi山東大地會計師事務所內控制度評估報告魯大地會專審字[2007]第XXX號ABC公司【董事會或全體股東】：我們接受委托，評估了貴公司管理當局對2006年12月31日與會計報表相關的內部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制制度并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性發(fā)表意見。我們的評估是按照《內部控制審核指導意見》進行的。在評估過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制制度設計的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的評估為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內部控制制度具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制制度變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制制度評估結果推測未來內部控制制度有效性具有一定的風險?！久枋鰞炔靠刂浦贫鹊闹卮笕毕菁捌鋵崿F控制目標的影響】有效的內部控制制度能夠為企業(yè)及時防止或發(fā)現會計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內部控制制度失去這一功能。我們認為，除上述內部控制制度的重大缺陷及其對實現控制目標的影響外，貴公司于2006年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關的規(guī)范、全面及有效的內部控制。山東大地有限責任會計師事務所中國〃青島 中國注冊會計師：中國注冊會計師：2007年XX月XX日
數學相關推薦
鄂ICP備17016276號-1