20xx年內(nèi)控制度風(fēng)險評估報告-資料下載頁
2024-11-15 23:28本頁面
【正文】 風(fēng)險以及其他風(fēng)險。本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財務(wù)科、辦公室等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險評估的程序和方法本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各股室負責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各股室先進行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各股室的自查情況，選擇關(guān)鍵股室和自查風(fēng)險點少的股室進行重點檢查，對其他股室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各股室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法識別風(fēng)險。（四）收集資料情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各股室的自查情況等。第五篇：內(nèi)控制度評估報告(保留)修訂Dadi山東大地會計師事務(wù)所內(nèi)控制度評估報告魯大地會專審字[2007]第XXX號ABC公司【董事會或全體股東】：我們接受委托，評估了貴公司管理當(dāng)局對2006年12月31日與會計報表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性的認定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性發(fā)表意見。我們的評估是按照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進行的。在評估過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制制度設(shè)計的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的評估為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制制度變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制制度評估結(jié)果推測未來內(nèi)部控制制度有效性具有一定的風(fēng)險。【描述內(nèi)部控制制度的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標(biāo)的影響】有效的內(nèi)部控制制度能夠為企業(yè)及時防止或發(fā)現(xiàn)會計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部控制制度失去這一功能。我們認為，除上述內(nèi)部控制制度的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標(biāo)的影響外，貴公司于2006年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關(guān)的規(guī)范、全面及有效的內(nèi)部控制。山東大地有限責(zé)任會計師事務(wù)所中國〃青島 中國注冊會計師：中國注冊會計師：2007年XX月XX日
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