【正文】 的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況?！氨酒谶M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”：反映已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。按表中所列公式計(jì)算填寫?！懊舛愴?xiàng)目用”：反映用于免征增值稅項(xiàng)目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！胺菓?yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)”：反映用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！胺钦p失”：反映納稅人發(fā)生非正常損失，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！昂喴子?jì)稅方法征稅項(xiàng)目用”：反映用于按簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！懊獾滞硕愞k法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！凹{稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額”：反映稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而調(diào)減的進(jìn)項(xiàng)稅額。“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”：填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》、《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》和《開具紅字公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票通知單》注明的在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！吧掀诹舻侄愵~抵減欠稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的抵減額。“上期留抵稅額退稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的上期留抵稅額退稅額?！捌渌麘?yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”：反映除上述列明進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形外，其他應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。（四）第24至34欄“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況及按稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況?！对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票》、稅控《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》?！捌诔跻颜J(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：反映前期認(rèn)證相符，但按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，結(jié)存至本期的稅控增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期初余額數(shù)?！氨酒谡J(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”：反映本期認(rèn)證相符，但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的稅控增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票。“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：反映截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及不允許抵扣且已認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截至本期期末已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期末余額數(shù)?！捌渲校喊凑斩惙ㄒ?guī)定不允許抵扣”：反映截至本期期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣的稅控增值稅專用發(fā)票情況。“（二）其他扣稅憑證”：反映截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的除稅控增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收通用繳款書和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)。該欄應(yīng)等于第30至33欄之和?！昂ｊP(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：反映已取得但截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末仍未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書?！稗r(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映已取得但截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票情況?！按鄞U稅收通用繳款書”：反映已取得但截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書情況?！斑\(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”：反映已取得但截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末未收到稽核比對結(jié)果的《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。（五）第35至36欄“四、其他”各欄“本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票”：反映本期認(rèn)證相符的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》情況?！按鄞U稅額”：填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅額和根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第六條規(guī)定扣繳的應(yīng)稅服務(wù)增值稅額之和。附：表間邏輯關(guān)系：《主表》與《附表二》序號主表邏輯關(guān)系附表二1“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)”＝第12欄“稅額”2“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)”＝第13欄“稅額”四、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填表說明（一）本表用于營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。（二）“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。（三）第1列“本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額；營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應(yīng)行次。（四）第2列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應(yīng)行次。（五）第3列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目憑證金額。（六）第4列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。本列各行次＝第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次（七）第5列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。本列各行次應(yīng)小于或等于第4列對應(yīng)各行次，且小于或等于第1列對應(yīng)各行次。（八）第6列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列各行次＝第4列對應(yīng)各行次第5列對應(yīng)各行次附：表間邏輯關(guān)系《附表一》與《附表三》序號附表一邏輯關(guān)系附表三1第2行第11列＝第1欄“17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)”2第4行第11列＝第1欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”3第5行第11列＝第1欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”4第12行第11列＝第1欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)”5第17行第11列＝第1欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)”6第19行第11列＝第1欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)”7第2行第12列＝第5欄“17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)”8第4行第12列＝第5欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”9第5行第12列＝第5欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”10第12行第12列＝第5欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)”11第17行第12列＝第5欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)”12第19行第12列＝第5欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)”五、《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填表說明本表反映納稅人在《附列資料（二）》“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”中固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額。本表按增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書分別填寫。稅控《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》填入增值稅專用發(fā)票欄內(nèi)。 完美DOC格式整理