【正文】 稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》填入增值稅專用發(fā)票欄內(nèi)。本列各行次應小于或等于第4列對應各行次，且小于或等于第1列對應各行次。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。（二）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。（五）第35至36欄“四、其他”各欄“本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票”：反映本期認證相符的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》情況。“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映已取得但截止本期期末仍未申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票情況。具體包括：海關進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收通用繳款書和運輸費用結(jié)算單據(jù)?！捌谀┮颜J證相符但未申報抵扣”：反映截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及不允許抵扣且已認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票情況?！捌诔跻颜J證相符但未申報抵扣”：反映前期認證相符，但按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，結(jié)存至本期的稅控增值稅專用發(fā)票情況?！吧掀诹舻侄愵~退稅”：填寫本期經(jīng)稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額?！懊獾滞硕愞k法不得抵扣的進項稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應轉(zhuǎn)出的進項稅額?！懊舛愴椖坑谩保悍从秤糜诿庹髟鲋刀愴椖浚炊惙ㄒ?guī)定在本期應轉(zhuǎn)出的進項稅額。按表中所列公式計算填寫。本欄“稅額”按運輸費用結(jié)算單據(jù)中準予抵扣的金額乘以7％扣除率計算填寫。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的，填寫當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額，不填寫“份數(shù)”、“金額”欄。該欄應等于第5至8欄之和。輔導期納稅人依據(jù)稅務機關告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細清單注明的稽核相符的稅控增值稅專用發(fā)票填寫本欄。該欄應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。“四、免稅”“應稅服務”：反映按照稅法規(guī)定免征增值稅的應稅服務和適用零稅率的應稅服務，但不包括適用免、抵、退稅辦法的應稅服務。應稅服務有扣除項目的，按扣除之后的應納稅額填寫；應稅服務無扣除項目的，按本行第10列填寫。②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的應納稅額。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內(nèi)容。該欄不按第9列所列公式計算，納稅人應依據(jù)稅法規(guī)定據(jù)實填寫。即征即退征稅項目是全部征稅項目的其中數(shù)。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數(shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項目，也包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。應稅服務有扣除項目的，按扣除之后的銷項稅額填寫；應稅服務無扣除項目的，按本行第10列填寫。②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的銷項稅額。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內(nèi)容。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規(guī)定據(jù)實填寫。即征即退征稅項目是全部征稅項目的其中數(shù)。本部分反映的是按一般計稅方法的全部征稅項目。具體填寫要求見“各行說明”第2條第（2）項第③點的說明。其他納稅人不填寫。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，第1至11列應填寫扣除之前的征（免）稅銷售額、銷項（應納）稅額和價稅合計額?！伴_具其他發(fā)票”：反映除上述三種發(fā)票以外本期開具的其他發(fā)票的情況。（五十二）第38欄“期末未繳查補稅額”：“本月數(shù)”反映納稅人因納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。（四十九）第35欄“即征即退實際退稅額”：反映納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關退回的增值稅額。（四十七）第33欄“其中：欠繳稅額（≥0）”：反映納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額。（四十五）第31欄“④本期繳納欠繳稅額”：反映納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。（四十二）第28欄“①分次預繳稅額”：反映納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本年累計”填寫。本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（三十六）第22欄“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”：反映納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額，在試點實施以后抵減一般貨物和勞務應納稅額后的余額。按以下公式計算填寫：“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”。，按以下要求填寫本欄的“本月數(shù)”和“本年累計”：（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計算填寫。將“貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數(shù)據(jù)相比較， 取二者中小的數(shù)據(jù)。（三十一）第17欄“應抵扣稅額合計”：反映納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數(shù)。本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”＝《附列資料（二）》第13欄“稅額”。（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”填寫。試點實施之日的稅款所屬期按試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務”列“本月數(shù)”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”填寫。下同。本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第3行之和10列第6行）+（第14列第5行之和14列第7行）；本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第10列第6行+第14列第7行。（二十三）第9欄“其中：免稅貨物銷售額”：反映納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物的銷售額及適用零稅率的貨物的銷售額，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第9列第117行之和。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務和應稅服務，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不填入“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列，而應填入“一般貨物及勞務和應稅服務”列。包含納稅檢查調(diào)整按簡易計稅方法征收增值稅的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務和應稅服務，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不填入“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列，而應填入“一般貨物及勞務和應稅服務”列。（十六）第2欄“其中：應稅貨物銷售額”：反映納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額。（十五）第1欄“（一）按適用稅率征稅銷售額”：反映納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額。（十一）“電話號碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的實際電話號碼。（七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。即：稅務登記證號碼。