【正文】 售額”欄：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的不含稅銷售額。（1）第14行“即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。第13行“預(yù)征率 %”欄：反映分支機(jī)構(gòu)預(yù)征增值稅銷售額、應(yīng)納稅額。本部分反映的是簡易計(jì)稅方法的全部征稅項(xiàng)目。該欄不按第14列所列公式計(jì)算，應(yīng)按照稅法規(guī)定據(jù)實(shí)填寫。③本行第14列“扣除后”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際應(yīng)計(jì)提的銷項(xiàng)稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，按扣除之前的銷項(xiàng)稅額填寫。該欄不按第9列所列公式計(jì)算，應(yīng)按照稅法規(guī)定據(jù)實(shí)填寫。①本行第9列“合計(jì)”“銷售額”欄：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。（2）第7行“即征即退應(yīng)稅服務(wù)”：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)。②本行第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項(xiàng)稅額。①本行第9列“合計(jì)”“銷售額”欄：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的不含稅銷售額。（1）第6行“即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”：反映按一般計(jì)稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的貨物和加工修理修配勞務(wù)。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。有即征即退征稅項(xiàng)目的納稅人，本部分?jǐn)?shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項(xiàng)目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項(xiàng)目。（三）各行說明“一、一般計(jì)稅方法征稅”“全部征稅項(xiàng)目”各行：按不同稅率和項(xiàng)目分別填寫按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的全部征稅項(xiàng)目。（2）應(yīng)稅服務(wù)按照簡易計(jì)稅方法征稅本列各行次＝第13列247。(100%+對(duì)應(yīng)行次稅率)對(duì)應(yīng)行次稅率本列第7行“按一般計(jì)稅方法征稅的即征即退應(yīng)稅服務(wù)”不按本列的說明填寫?！翱鄢蟆薄颁N項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”：營業(yè)稅改征增值稅的納稅人發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫?！翱鄢蟆薄昂?免稅)銷售額”：營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)的，本列各行次＝第11列對(duì)應(yīng)各行次第12列對(duì)應(yīng)各行次?！皯?yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，按《附列資料（三）》第5列對(duì)應(yīng)各行次數(shù)據(jù)填寫；應(yīng)稅服務(wù)無扣除項(xiàng)目的，本列填寫“0”?！昂嫌?jì)”：填寫“開具稅控增值稅專用發(fā)票”列、“開具其他發(fā)票”列、“未開具發(fā)票”列和“納稅檢查調(diào)整”列之和?！拔撮_具發(fā)票”：反映本期未開具發(fā)票的銷售情況。附：納稅申報(bào)表《主表》與附表的關(guān)系納稅申報(bào)表《主表》與《附表一》序號(hào)主表邏輯關(guān)系附表一1“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第1欄“本月數(shù)”＝第5行第9列之和第7行第9列之和2“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第1欄“本月數(shù)”＝第7行第9列之和3“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第4欄“本月數(shù)”＝第5行第7列之和4“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第5欄“本月數(shù)”≥第1 第115行第9列之和5“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第5欄“本月數(shù)”＝第115行第9列之和6“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第7欄“本月數(shù)”＝第117行第9列之和7“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第8欄“本月數(shù)”＝第119行第9列之和8“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第11欄“本月數(shù)”＝（第3行第10列之和+第5行第14列之和）（第6行第10列+第7行第14列）9“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第11欄“本月數(shù)”＝第6行第10列+第7行第14列10“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第16欄“本月數(shù)”≤第8列第1至5行之和+《附列資料（二）》第1列第19行數(shù)據(jù)11“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第21欄“本月數(shù)”＝（第113行第10列之和+第12行第14列）（第14行第10列+第15行第14列）12“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第21欄“本月數(shù)”＝第14行第10列+第15行第14列納稅申報(bào)表《主表》與《附表二》序號(hào)主表邏輯關(guān)系附表二1“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)”＝第12欄“稅額”2“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)”＝第13欄“稅額”二、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）填表說明（一）“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同主表（二）各列說明“開具稅控增值稅專用發(fā)票”：反映本期開具防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》的情況。按表中所列公式計(jì)算填寫。（五十一）第37欄“本期入庫查補(bǔ)稅額”：反映納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際入庫的增值稅額，包括按一般計(jì)稅方法計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅額和按簡易計(jì)稅方法計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅額。（五十）第36欄“期初未繳查補(bǔ)稅額”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第38欄“期末未繳查補(bǔ)稅額”“本月數(shù)”填寫。按表中所列公式計(jì)算填寫。按表中所列公式計(jì)算填寫?！氨灸昀塾?jì)”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。（四十四）第30欄“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”：反映納稅人本期繳納上一稅款所屬期應(yīng)繳未繳的增值稅額。營業(yè)稅改征增值稅總機(jī)構(gòu)試點(diǎn)納稅人，按照稅法規(guī)定從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的分支機(jī)構(gòu)已繳納的增值稅和營業(yè)稅稅款，也填入本欄。按表中所列公式計(jì)算填寫。（四十）第26欄“實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額”：本欄不填寫。（三十九）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本月數(shù)”填寫。（三十八）第24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”：反映納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。（三十七）第23欄“應(yīng)納稅額減征額”：反映納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。按以下公式計(jì)算填寫：本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第113行之和10列第14行）+（第14列第12行14列第15行）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》10列第14行+第14列第15行。（3）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。，按以下要求填寫本欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”：（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算