【正文】 完美DOC格式整理 。本表按增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書分別填寫。（八）第6列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列各行次＝第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次（七）第5列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。（五）第3列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目憑證金額。（四）第2列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。（三）第1列“本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額；營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。其他納稅人不填寫。“代扣代繳稅額”：填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅額和根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第六條規(guī)定扣繳的應(yīng)稅服務(wù)增值稅額之和。輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末未收到稽核比對結(jié)果的《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》?！按鄞U稅收通用繳款書”：反映已取得但截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末仍未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。該欄應(yīng)等于第30至33欄之和。“（二）其他扣稅憑證”：反映截止本期期末仍未申報(bào)抵扣的除稅控增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證情況。輔導(dǎo)期納稅人填寫截至本期期末已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期末余額數(shù)。輔導(dǎo)期納稅人填寫本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票。輔導(dǎo)期納稅人填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期初余額數(shù)?！对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”：反映除上述列明進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形外，其他應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額?！吧掀诹舻侄愵~抵減欠稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的抵減額?！凹{稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額”：反映稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而調(diào)減的進(jìn)項(xiàng)稅額?！昂喴子?jì)稅方法征稅項(xiàng)目用”：反映用于按簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。“非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)”：反映用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。按表中所列公式計(jì)算填寫。（三）第13至23欄“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況。“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”：反映本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。輔導(dǎo)期納稅人取得的《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的發(fā)票填寫本欄。運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)不包括《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》?！按鄞U稅收通用繳款書”：填寫本期按稅法規(guī)定準(zhǔn)予抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書上注明的增值稅額?！稗r(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映本期申報(bào)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票的情況?！昂ｊP(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：反映本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票（含農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額）、代扣代繳稅收通用繳款書和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)（運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)不包括《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》）。本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的部分?！扒捌谡J(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》的情況?！捌渲校罕酒谡J(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”：反映本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》的情況。“（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票”：反映納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》的情況。附：表內(nèi)表間邏輯關(guān)系序號(hào)附表一邏輯關(guān)系附表一1第6行第9列≤第3行第9列之和2第6行第10列≤第3行第10列之和3第7行第9列≤第5行第9列之和4第7行第10列≤第5行第10列之和5第7行第14列≤第5行第14列之和6第14行第9列≤第11行第9列之和7第14行第10列≤第11行第10列之和8第15行第9列≤第12行第9列9第15行第10列≤第12行第10列10第15行第14列≤第12行第14列《附表一》與《附表三》序號(hào)附表一邏輯關(guān)系附表三1第2行第11列＝第1欄“17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)”2第4行第11列＝第1欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”3第5行第11列＝第1欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”4第12行第11列＝第1欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)”5第17行第11列＝第1欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)”6第19行第11列＝第1欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)”7第2行第12列＝第5欄“17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)”8第4行第12列＝第5欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”9第5行第12列＝第5欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)”10第12行第12列＝第5欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)”11第17行第12列＝第5欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)”12第19行第12列＝第5欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)”三、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填表說明（一）“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同主表?！八?、免稅”“貨物及加工修理修配勞務(wù)”：反映按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物及勞務(wù)和適用零稅率的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)，但不包括適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)?！叭?、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務(wù)”：反映適用免、抵、退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)。③本行第14列“扣除后”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際應(yīng)計(jì)提的應(yīng)納稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，按扣除之前的應(yīng)納稅額填寫。該欄不按第9列所列公式計(jì)算，應(yīng)按照稅法規(guī)定據(jù)實(shí)填寫。①本行第9列“合計(jì)”“銷售額”欄：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。（2）第15行“即征即退應(yīng)稅服務(wù)”：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)。②本行第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄：反映按簡易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。①本行第9列“合計(jì)”“銷