增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作流程-資料下載頁(yè)
2025-04-07 23:05本頁(yè)面
【正文】 輸入完成后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表” ，點(diǎn)擊“返回” （如圖表 33）28 / 43圖表 33——操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)” （如圖表 3圖表 35）圖表 3429 / 43圖表 35資產(chǎn)負(fù)債表填寫（編號(hào) 383）——點(diǎn)擊“創(chuàng)建” （如圖表 36）圖表 36——輸入資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）相關(guān)信息，點(diǎn)擊“保存報(bào)表” ，點(diǎn)擊“返回” （如圖表 37）30 / 43圖表 37——操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)” （如圖表 3圖表 39）31 / 43圖表 38圖表 39操作要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表第 60、110 行年初數(shù)不能自動(dòng)生成，需手工錄入數(shù)據(jù)。錄入數(shù)據(jù)時(shí)，必須按“Enter”鍵，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計(jì)數(shù)才顯示；如修改主表一個(gè)數(shù)據(jù)，則需一直按“Enter”鍵32 / 43到底，報(bào)表有合計(jì)數(shù)地方才能自動(dòng)合計(jì)。利潤(rùn)表填寫（編號(hào) 385）——點(diǎn)擊“創(chuàng)建” （如圖表 40）圖表 40——輸入利潤(rùn)表（月報(bào)）相關(guān)信息，點(diǎn)擊“保存報(bào)表” ，點(diǎn)擊“返回” （如圖表 41）33 / 43圖表 41——操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)” （如圖表 4圖表 43）圖表 4234 / 43圖表 43操作要點(diǎn)：填寫時(shí)要注意方法，本期數(shù)填寫好后不要敲回車，直接用鼠標(biāo)點(diǎn)擊本年累計(jì)數(shù)手動(dòng)填寫，本年累計(jì)數(shù)填寫好后，敲回車，再填寫本期數(shù)，如果一直敲回車數(shù)據(jù)將和本期數(shù)一樣。申報(bào)提交所有報(bào)表填寫完成，零申報(bào)的也必須點(diǎn)“保存” ，才能正式提交報(bào)表。35 / 43圖表 44如圖 45 所示，報(bào)表分為三類：增值稅系列報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表系列報(bào)表和利潤(rùn)表系列報(bào)表。全部報(bào)表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三個(gè)系列的報(bào)表，不可以同時(shí)提交。資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)報(bào)表和利潤(rùn)表系列報(bào)表必須提交，否則下月無(wú)法申報(bào)。圖表 45按下“正式提交申報(bào)”后，系統(tǒng)將會(huì)提示您檢查報(bào)表的數(shù)36 / 43據(jù)是否正確，還有表之間的數(shù)據(jù)是否正確，以及表與機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否正確，如下圖：圖表 46如果系統(tǒng)審核不正確，將顯示出錯(cuò)信息。如下圖：37 / 43圖表 47您可以根據(jù)出錯(cuò)信息做相應(yīng)的修改后重新申報(bào)。如果出錯(cuò)信息非重要信息，在認(rèn)為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報(bào)”來(lái)進(jìn)行申報(bào)。如下圖：圖表 48申報(bào)成功后，系統(tǒng)自動(dòng)給出提交申報(bào)結(jié)果，點(diǎn)擊“返回申38 / 43報(bào)主頁(yè)面” （如圖表 4圖表 50）圖表 49圖表 50操作要點(diǎn)：（1）當(dāng)所有報(bào)表填寫完畢后，增值稅系列報(bào)表前面的方框，系統(tǒng)自動(dòng)打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)” 。（2）點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”后，出現(xiàn)強(qiáng)制審核信息和提示39 / 43審核信息，表示所有不滿足審核關(guān)系的信息。違反強(qiáng)制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕，即無(wú)法申報(bào)。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報(bào)時(shí)提示累計(jì)數(shù)錯(cuò)誤）的會(huì)出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕，在確認(rèn)提示審核信息中的“應(yīng)（補(bǔ)）退稅額”數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后再點(diǎn)擊“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕進(jìn)行提交申報(bào)。查看回執(zhí)增值稅申報(bào)成功后，系統(tǒng)自動(dòng)給出申報(bào)回執(zhí)，點(diǎn)擊“查看回執(zhí)”可以查看回執(zhí)內(nèi)容，點(diǎn)擊“返回申報(bào)主頁(yè)面” 。圖表 51可以瀏覽40 / 43圖表 52報(bào)表打印提交完成后， “打印”按鈕不是馬上顯示，需經(jīng)過(guò)省局服務(wù)器進(jìn)行處理后方顯示，一般在 10 分鐘左右或者更長(zhǎng)時(shí)間，才可以打印報(bào)表，報(bào)表是以 PDF 格式，需安裝支持此格式的軟件。目前，流行的 PDF 格式文件閱讀器為 Adobe Reader，該軟件為免費(fèi)軟件，您可以自行到外網(wǎng)下載,也可以到市局外網(wǎng)下載。（市局外網(wǎng)下載具體路徑：淮安國(guó)稅局——納稅服務(wù)——最新下載——常用工具——PDF 閱讀器）注：《增值稅抵扣明細(xì)表》打印清單中只能打印運(yùn)輸發(fā)票/海關(guān)完稅憑證/作為農(nóng)產(chǎn)品抵扣的通用發(fā)票，不包括增值稅專用發(fā)票部分。41 / 43圖表 53圖表 5442 / 43四、特殊業(yè)務(wù)處理（一）增值稅匯總申報(bào)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）中對(duì)增值稅匯總申報(bào)納稅人進(jìn)行認(rèn)定。分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)實(shí)行非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，不填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。具體操作方法：主管國(guó)稅機(jī)關(guān)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）——電子申報(bào)登記——企業(yè)應(yīng)報(bào)報(bào)表鑒定模塊中不進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表鑒定。實(shí)行獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，據(jù)實(shí)填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。具體操作方法：主管國(guó)稅機(jī)關(guān)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）——電子申報(bào)登記——企業(yè)應(yīng)報(bào)報(bào)表鑒定模塊中增加資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表鑒定。申報(bào)表填寫總機(jī)構(gòu)分別按自身的銷售收入、各分支機(jī)構(gòu)銷售收入和分?jǐn)傇鲋刀惤y(tǒng)一編制總、分機(jī)構(gòu)《增值稅納稅申報(bào)表》 ?？倷C(jī)構(gòu)除需申報(bào)自身外，還需替各分機(jī)構(gòu)申報(bào)?？倷C(jī)構(gòu)增值稅納稅申報(bào)表填寫：附表二進(jìn)項(xiàng)稅額為總分機(jī)構(gòu)匯總數(shù)；分?jǐn)傇鲋刀悶橹鞅淼?9 欄應(yīng)納稅額；銷項(xiàng)稅額為自身銷售收入*稅率。三者的差額通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整。分支機(jī)構(gòu)增值稅納稅申報(bào)表填寫：43 / 43不填進(jìn)項(xiàng)；銷項(xiàng)稅額為自身銷售收入*稅率；分?jǐn)傇鲋刀悶橹鞅淼?19 欄應(yīng)納稅額。二者的差額通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)字填列在附表二第 20 欄“未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額” 。（二）供電公司預(yù)征另行明確（三）銀行銷售黃金預(yù)征另行明確（四）鹵水預(yù)征另行
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