一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程-資料下載頁(yè)
2024-11-15 12:17本頁(yè)面
【正文】 號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作，發(fā)票的認(rèn)證可能會(huì)有不能通過(guò)認(rèn)證的情況，注意，不能通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票意味著此項(xiàng)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（二）銷項(xiàng)稅發(fā)票抄稅企業(yè)一般納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(銷項(xiàng))或開(kāi)具普通發(fā)票。月末至每月初2號(hào)前進(jìn)行匯總抄稅在開(kāi)票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表。（三）網(wǎng)上納稅申報(bào)將【防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出，然后導(dǎo)入到【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中，同時(shí)，看本月銷項(xiàng)稅多少，進(jìn)項(xiàng)稅多少，上月未抵扣的有多少；經(jīng)過(guò)認(rèn)證的有多少，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。最后，生成申報(bào)所需文件，在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。（四）提交申報(bào)資料企業(yè)一般納稅人進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)之后，會(huì)計(jì)人員對(duì)納稅申報(bào)結(jié)果進(jìn)行跟蹤，最后在網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表，并到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料。第五篇：一般納稅人增值稅申報(bào)流程增值稅一般納稅人申報(bào)流程一．防偽稅控（插入IC卡進(jìn)入系統(tǒng)后打開(kāi)開(kāi)票接口）進(jìn)入系統(tǒng)——報(bào)稅處理——抄稅處理（選擇本期資料）——抄稅成功（打印發(fā)發(fā)資料匯總表）——返回系統(tǒng)界面；報(bào)稅處理——發(fā)票資料——打印匯總表及發(fā)票各清單（打印時(shí)選擇本月累計(jì)，空白無(wú)需打?。┌l(fā)票管理——發(fā)票查詢（選擇查詢當(dāng)月發(fā)票）——利用開(kāi)票接口提取發(fā)票（可選擇保存路徑；（注 開(kāi)票接口打開(kāi)方式：桌面——開(kāi)票接口——選擇存放路徑及存放名稱——提取——獲取發(fā)票信息成功——確定——關(guān)閉開(kāi)票接口。）退出系統(tǒng)。二．網(wǎng)上抄報(bào)稅進(jìn)入系統(tǒng)——遠(yuǎn)程報(bào)稅——報(bào)稅成功——確定——退出系統(tǒng)三．網(wǎng)上認(rèn)證進(jìn)入系統(tǒng)——發(fā)票處理——認(rèn)證結(jié)果清單——選擇認(rèn)證月份——點(diǎn)擊本地查詢——申報(bào)導(dǎo)出（可選擇保存路徑）——打印認(rèn)證結(jié)果清單及通知書(shū)——退出系統(tǒng)。四、網(wǎng)上電子申報(bào)進(jìn)入系統(tǒng)——發(fā)票管理——專用/普通發(fā)票管理（1）進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票——導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)票（可按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單手工錄入）——核對(duì)金額無(wú)誤后保存（可對(duì)照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證清單進(jìn)行核對(duì)）（2）銷項(xiàng)專用發(fā)票——導(dǎo)入銷項(xiàng)票（可按照銷項(xiàng)發(fā)；票匯總表進(jìn)行手工錄入）——核對(duì)金額無(wú)誤后保存（可按照銷項(xiàng)發(fā)票匯總表進(jìn)行核對(duì)或?qū)ξ窗惭b開(kāi)票接口的直接手工填入實(shí)際銷售額、銷售稅額及未作廢份數(shù)）；（3）銷項(xiàng)其它發(fā)票——保存；（4）保存成功后返回主界面。新建報(bào)表（注：成品油購(gòu)銷存明細(xì)表在一般情況下不需要建立）（1）新建報(bào)表——附列資料表一——核對(duì)無(wú)誤后保存——返回主界面；（2）新建報(bào)表——附列資料表二——核對(duì)無(wú)誤后保存——返回主辦面；（3）新建報(bào)表——固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅客抵扣表——錄入固定資產(chǎn)發(fā)票稅額——核對(duì)無(wú)誤后保存——返回主界面；（4）新建報(bào)表——增值稅納稅申報(bào)表——核對(duì)無(wú)誤后聲明人輸入法人名——保存。報(bào)表瀏覽（進(jìn)行核對(duì)，有誤修改后保存）發(fā)送報(bào)表發(fā)送報(bào)表——全選——發(fā)送——獲得反潰——申報(bào)成功（顯示扣款成功則作下一步操作，即可清零解鎖）——退出系統(tǒng)！五、網(wǎng)上抄報(bào)稅進(jìn)入系統(tǒng)——查詢結(jié)果（顯示報(bào)稅成功，錯(cuò)誤號(hào)：0000則申報(bào)成功）——返回——清零解鎖——退出系統(tǒng)。六．本月增值稅已申報(bào)成功（將申報(bào)表打印一式兩份，蓋公章一份交國(guó)稅、另一份企業(yè)留存。）注：網(wǎng)上抄報(bào)稅軟件在使網(wǎng)上電子申報(bào)三個(gè)月后才開(kāi)始使用，如企業(yè)還未正式使用網(wǎng)上抄報(bào)稅軟件即省略網(wǎng)上抄報(bào)稅那一步，帶IC卡及申報(bào)表到國(guó)稅局前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)繳稅；在進(jìn)行增納稅納稅申報(bào)時(shí)要確保銀行賬戶余額充足，為避免扣款失??！
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