一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程-全文預(yù)覽
【正文】 的除第19欄外的其他相關(guān)欄目中填列。納稅人自查查補(bǔ)稅款處理。納稅人被檢查部門檢查發(fā)生查補(bǔ)稅款情況的處理，不管稅款所屬時(shí)期是當(dāng)或以前的，均在收到處理決定書的當(dāng)月作帳務(wù)處理，并填寫在申報(bào)表有關(guān)欄目的本月數(shù)。（三）生產(chǎn)型出口企業(yè)生產(chǎn)型出口企業(yè)出口銷售收入和應(yīng)退稅額怎么填報(bào)？出口銷售額填寫在主表的第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”中，應(yīng)退稅額填寫在主第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”中，但當(dāng)期計(jì)算的應(yīng)退稅額要在下期申報(bào)表中體現(xiàn)。輔導(dǎo)期一般納稅人如何獲知比對(duì)結(jié)果？稅務(wù)機(jī)關(guān)已將比對(duì)結(jié)果發(fā)布在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中，輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人可以在進(jìn)行增值稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)獲得比對(duì)通過(guò)的匯總數(shù)據(jù)。（一）輔導(dǎo)期一般納稅人輔導(dǎo)期一般納稅人，當(dāng)月認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票如何填報(bào)？輔導(dǎo)期一般納稅人根據(jù)規(guī)定，其取得的增值稅專用發(fā)票在認(rèn)證通過(guò)后還必須通過(guò)稽核比對(duì)無(wú)誤才能抵扣稅款，因此認(rèn)證當(dāng)月的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月不能抵扣，應(yīng)作為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，其份數(shù)、金額、稅額填列在附表二的第24欄（“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”）、第25欄（“期末已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”）、第35欄（“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”）中。四、扣款失敗網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”“扣款失敗”的企業(yè)，先與開戶行聯(lián)系，確認(rèn)扣款未成功的，需攜帶當(dāng)月申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口重新扣稅或打紙質(zhì)稅票。（首先通過(guò)稅控機(jī)進(jìn)行“報(bào)稅”，然后到辦稅服務(wù)廳窗口抄稅，最后回去進(jìn)行“完稅”）申報(bào)錯(cuò)誤（一）一般納稅人（防偽稅控企業(yè)）增值稅當(dāng)月申報(bào)錯(cuò)誤一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)處理中”的，可直接攜帶申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳窗口取消申報(bào)。第一篇：一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)（有金稅卡和IC卡的企業(yè)）一、在防偽稅控機(jī)上抄稅（每月初抄稅處理，抄稅后才能結(jié)轉(zhuǎn)下月開票）IC卡抄稅：插入IC卡→防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→報(bào)稅處理→抄稅處理→（本期資料）→確定、抄稅成功打印抄稅資料上門抄稅：防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票資料→選擇月份→確定→打印本期有發(fā)生業(yè)務(wù)的明細(xì)表及增值稅專用發(fā)票匯總表（蓋章）二、電子報(bào)稅上月完稅：插入攜稅寶→報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→點(diǎn)擊“完稅”→確定申報(bào)所屬期間為當(dāng)月銷項(xiàng)讀入：同時(shí)打開電子申報(bào)系統(tǒng)和防偽開票系統(tǒng)1）防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢（申報(bào)所屬期）2）進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→銷項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票→開票系統(tǒng)查詢資料讀入→保存→確定、退出進(jìn)項(xiàng)讀入：進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入（國(guó)稅網(wǎng)下載的認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行解壓的文件）→保存、確定、退出報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→表一（核對(duì)銷售額、稅額）→保存、審核→表二（核對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額）→保存、審核→申報(bào)情況、代繳代扣、固定資產(chǎn)→保存、審核→（最后）納稅申報(bào)表（數(shù)據(jù)核對(duì)）→保存、審核生成申報(bào)盤進(jìn)入辦稅大廳→增值稅納稅申報(bào)→上傳文件→繳稅、扣款非防偽稅控一般納稅人（沒(méi)有金稅卡和IC卡的企業(yè)）和小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅網(wǎng)上申報(bào)：領(lǐng)取UKEY電子鑰匙后，由專管員對(duì)鑰匙進(jìn)行維護(hù)、開戶后，企業(yè)可以通過(guò)吉林省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自行申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”、“扣款成功”如申報(bào)狀態(tài)查詢顯示“申報(bào)處理中”，可能是網(wǎng)絡(luò)延遲，請(qǐng)先等待23天，再進(jìn)行查詢。備注：推行稅控收款機(jī)的納稅人需到辦稅服務(wù)廳報(bào)送控機(jī)
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