【正文】 了合同履行過(guò)程中承包方違約的風(fēng)險(xiǎn)。盡管不設(shè)置資質(zhì)預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評(píng)標(biāo)時(shí)的評(píng)審內(nèi)容之一，邀請(qǐng)招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度相對(duì)較差，有可能提高中標(biāo)的合同價(jià)。另外在邀請(qǐng)對(duì)象中也可能排除了某些在技術(shù)或報(bào)價(jià)上有競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)施單位。 本項(xiàng)目投資額較大，為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，建議采用公開(kāi)招標(biāo)方式。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度由投資人成立籌建小組，執(zhí)行建設(shè)程序，確保前期工作質(zhì)量，落實(shí)項(xiàng)目資金和企業(yè)組建工作，并被告工程招標(biāo)制，和竣工驗(yàn)收制，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，保證建設(shè)資金的有效使用。根據(jù)項(xiàng)目的總體布置并結(jié)合資金籌措計(jì)劃，本項(xiàng)目一期工程建設(shè)計(jì)劃12個(gè)月之內(nèi)完成。實(shí)施時(shí)間為2010年7月2011年6月。建設(shè)計(jì)劃分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段完成前期調(diào)研、項(xiàng)目可研編制、審批、環(huán)境評(píng)估等。第二階段完成初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)。第三階段完成土建施工、人員培訓(xùn)等。項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃三個(gè)階段的部分工作可交叉進(jìn)行，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)表121。表121 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表序號(hào) 日期工作內(nèi)容2010年2011年7891011121234561前期調(diào)研2初步設(shè)計(jì)及審批3施工圖設(shè)計(jì)、審查4土建招標(biāo)5土建施工6人員培訓(xùn)7試生產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目法人單位按項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)落實(shí)項(xiàng)目資金和協(xié)調(diào)項(xiàng)目施工建設(shè)。成立“上海立扶特電梯有限公司年產(chǎn)500臺(tái)電梯生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目”籌建組。設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)籌建過(guò)程中的日常事務(wù)工作。第十三章 投資估算與資金籌措建筑工程費(fèi)依據(jù)工程方案參照《2000年全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額安徽省估價(jià)表》及當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。 設(shè)備購(gòu)置及安裝按項(xiàng)目建設(shè)單位的報(bào)價(jià)估算。 土地出讓金按當(dāng)?shù)赝恋爻鲎屍骄鶅r(jià)格估算。工程前期咨詢費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)和工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等咨詢費(fèi)用，按工程費(fèi)用的8%計(jì)取。 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的6%計(jì)取。 本項(xiàng)目一期工程建設(shè)總投資為2000萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資1500萬(wàn)元，流動(dòng)資金500萬(wàn)元?！　№?xiàng)目固定資產(chǎn)投資為1500萬(wàn)元，其中：　　建筑工程費(fèi)：730萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：339萬(wàn)元安裝工程費(fèi)：65萬(wàn)元土地使用費(fèi)：250萬(wàn)元　　工程建設(shè)其它費(fèi)用：64萬(wàn)元基本預(yù)備費(fèi)估算為52萬(wàn)元。固定投資估算詳見(jiàn)表131《投資估算表》建設(shè)投資估算表表131 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例(%)1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用88521435641198工程費(fèi)用88521435　1134主要生產(chǎn)項(xiàng)目60521435　854　生產(chǎn)車間及倉(cāng)庫(kù)60521435　854　輔助生產(chǎn)項(xiàng)目200　　　200　辦公樓及輔助用房200　　　200　公用工程項(xiàng)目80　　　80　消防、道路及綠化80　　　80　固定資產(chǎn)其他費(fèi)用　　　6464建設(shè)管理費(fèi)　　　　可行性研究費(fèi)　　　　地質(zhì)勘探費(fèi)　　　　設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　環(huán)境影響評(píng)估費(fèi)　　　　工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　　2無(wú)形資產(chǎn)　　　250250土地使用權(quán)　　　250250　3其他資產(chǎn)費(fèi)用　　　　　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　　　　　　4預(yù)備費(fèi)　　　5252基本預(yù)備費(fèi)　　　5252　5建設(shè)投資合計(jì)885214353661500100　比例(%)59100　 本項(xiàng)目總投資估算為2000萬(wàn)元。資金由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。項(xiàng)目建設(shè)期一年。資金籌措和使用計(jì)劃、借款還本付息計(jì)劃詳見(jiàn)表132投資使用計(jì)劃及資金籌措。投資計(jì)劃與資金籌措表表132 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)12341投資合計(jì)2000150033070100建設(shè)投資15001500　　　建設(shè)期利息　　　　　流動(dòng)資金500　330701002資金籌措2000150033070100項(xiàng)目資本金16501500992130用于建設(shè)投資15001500　　　股本投資15001500　　　用于流動(dòng)資金150　992130股本投資150　992130債務(wù)資金350　2314970用于建設(shè)投資　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　用于流動(dòng)資金350　2314970　流動(dòng)資金借款350　2314970其他資金　　　　　第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按原國(guó)家計(jì)委，建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。 項(xiàng)目建設(shè)期1年，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為18年，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部基準(zhǔn)收益率取10%。 項(xiàng)目正常年份可年產(chǎn)500臺(tái)電梯，正常年份估算全年銷售收入8000萬(wàn)元(含稅)。項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷為66%，年產(chǎn)值為5280元。 按國(guó)家規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)向國(guó)家繳納增值稅，稅率為17%。 銷售收入和銷售稅金詳見(jiàn)附表7《銷售收入和銷售稅金及附加和增值稅估算表》。 本項(xiàng)目總成本由下列部分構(gòu)成： ①、購(gòu)原輔材料：正常年份購(gòu)原輔材料6350萬(wàn)元。 ②、燃料動(dòng)力費(fèi)：正常年份燃料動(dòng)力費(fèi)需200萬(wàn)元 ③、工資福利費(fèi)：項(xiàng)目定員100人，按人均工資福利費(fèi)2萬(wàn)元計(jì)，全年工資福利費(fèi)需200萬(wàn)元。 ④、固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)采用直線法折舊，殘值率取5%，廠房等建筑物折舊年限為30年，設(shè)備折舊年限為10年。詳見(jiàn)附表4《固定資產(chǎn)折舊估算表》。 ⑤、無(wú)形資產(chǎn)等攤銷：土地出讓金攤銷年限為10年。攤銷費(fèi)為25萬(wàn)元。⑥、其它直接支出：正常年份估算為80萬(wàn)元。⑦、其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用：其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)用，正常年份估算為192萬(wàn)元。 。成本估算詳見(jiàn)附表4《總成本費(fèi)用估算表》。 項(xiàng)目利潤(rùn)總額詳見(jiàn)附表8《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》 按國(guó)家規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)向國(guó)家繳納所得稅，稅率按25%計(jì)取。項(xiàng)目提取法定盈余公積金從稅后利潤(rùn)中按10%提取。通過(guò)對(duì)附表9《項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》和附表8《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》的分析，得出下列評(píng)價(jià)指評(píng)：指 標(biāo) 名 稱所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）(萬(wàn)元)動(dòng)態(tài)投資回收期（年）總投資收益率%投資利稅率%①盈虧平衡分析%，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。②敏感性分析主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析，分析結(jié)果詳見(jiàn)附表11 “單因素敏感性分析表”。售價(jià)最為敏感。但即使售價(jià)降低5％，內(nèi)部收益率(稅后)％。通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析，%，大于基準(zhǔn)收益率10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%），大于零，稅前投資回收期（含建設(shè)期），項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。通過(guò)盈虧平衡分析和敏感性分析項(xiàng)目有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十五章 結(jié)論與建議 產(chǎn)業(yè)政策符合性結(jié)論本項(xiàng)目選址于太湖縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)境內(nèi)，建設(shè)年產(chǎn)500臺(tái)電梯生產(chǎn)項(xiàng)目。本項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。并且生產(chǎn)工藝以及生產(chǎn)設(shè)備均不在《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》(2005年本)限制、淘汰類之列，屬允許類。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。本項(xiàng)目所在廠址位于太湖縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)境內(nèi)，交通便利、信息發(fā)達(dá)、位置優(yōu)越、電力配套齊全。項(xiàng)目選址合理。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃布局、環(huán)保及節(jié)能措施、投資估算和資金籌措方案等是可行的。%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%），稅前投資回收期（含建設(shè)期），項(xiàng)目建設(shè)具有一定的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。 建議項(xiàng)目建設(shè)在精心設(shè)計(jì)、精心施工、確保工程質(zhì)量的同時(shí)，積極采取措施，控制投資、節(jié)約成本，提高土地和資金的綜合利用效率。 建議有關(guān)部門給項(xiàng)目提供政策支持，使項(xiàng)目早日建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，發(fā)揮其良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。第十六章 附 件財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)折舊估算表無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表總成本費(fèi)用估算表營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表1單因素敏感性分析表 附件企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照項(xiàng)目平面布置圖