【正文】 備購置安裝工程其它費用合 計單位工程量指標(biāo)(元）1工程費用%㎡主要生產(chǎn)工程%㎡生產(chǎn)車間%㎡輔助生產(chǎn)工程%㎡辦公綜合樓%㎡宿舍樓%㎡食堂%㎡倉儲庫房%㎡門衛(wèi)室%㎡污水處理站%㎡輔助設(shè)施%㎡道路%㎡綠化%㎡2設(shè)備及安裝%主要生產(chǎn)設(shè)備%套萬元/套研發(fā)及辦公等設(shè)備%套萬元/套3無形資產(chǎn)%土地費%畝20萬元/畝4其他費用%勘察設(shè)計費%萬元%施工圖審查費%萬元%建設(shè)單位管理費%萬元%工程建設(shè)監(jiān)理費%萬元%報告編制費%小計（1+2+3+4）%5預(yù)備費用%基本預(yù)備費%萬元%漲價預(yù)備費%萬元%6建設(shè)投資（1+2+3+4+5）%7建設(shè)期利息%8鋪底流動資金%萬元40%9項目總投資%本項目建設(shè)從2013年1月—2015年1月，建設(shè)工期共計24個月。項目資金的管理使用，設(shè)立專賬核算，?？顚Ｓ?，并嚴(yán)格項目資金管理、使用、審計和監(jiān)督，最大限度地發(fā)揮項目資金使用效益。第十五章 財務(wù)及經(jīng)濟評價銷售價格銷售價格確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的市場價格為依據(jù)，根據(jù)幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是含稅價格。本項目主要收入來源為：項目建成達產(chǎn)后年可產(chǎn)雨靴產(chǎn)品500萬雙，銷售價格為24元/雙。生產(chǎn)負荷本項目建設(shè)從2013年1月—2015年1月，建設(shè)工期共計24個月。2015年負荷率為達產(chǎn)年的60%，2016年達到80%，2017年達到100%。其他計算參數(shù)其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合項目的具體情況選取。見下表：名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊房屋建筑物50年，機器設(shè)備10年平均年限法計算，凈殘值率按5%計算攤銷攤銷年限為5年生產(chǎn)人員工資200人，工資標(biāo)準(zhǔn)為管理人員42000元/年，技術(shù)人員45000元/年，普通員工30000元/年，后勤人員26000元/年管理人員10人，技術(shù)人員30人，普通員工150人，后勤人員10人。修理費5%設(shè)備購置額度為基數(shù)銷售費用3%基數(shù)為銷售收入管理費用%基數(shù)為銷售收入，參照公司營運經(jīng)驗，包括管理人員工資及員工福利稅收項目各種稅金按國家現(xiàn)行稅法執(zhí)行城建稅7%，教育附加3%，（納稅基數(shù)為增值稅）；增值稅17%，所得稅稅率為25%。成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用，本項目主要采取要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。1. 外購原輔料及動力費等216。 外購原材料費用：項目建成達產(chǎn)后年外購橡膠等直接原材料6000噸，11000元/噸；216。 外購輔料費用：按照銷售收入費用的3%計提；216。 水費：年消耗2萬噸水，3元/噸；216。 電費：。本項目無財務(wù)費用。計算期內(nèi)項目平均可變成本為5,。經(jīng)估算，項目年均經(jīng)營成本費用為6,。經(jīng)估算，項目年均總成本費用為6,。、銷售稅金及所得稅。財務(wù)效益分析的目的是考察項目在計算期內(nèi)所取得經(jīng)濟效益的大小。該項目財務(wù)現(xiàn)金流量分析分析結(jié)果如下：序號項目所得稅前所得稅后1財務(wù)內(nèi)部收益率(%)%%2財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)萬元3投資回報期(年)。經(jīng)測算，%。216。 敏感性分析敏感性分析是通過預(yù)測、研究各不確定因素的變化對項目的經(jīng)濟 效益指標(biāo)的影響程度及該因素達到臨界值時項目的風(fēng)險承受能力，來判斷這些因素對項目經(jīng)濟效益指標(biāo)作用的重要性。假設(shè)某因素發(fā)生變動，其他因素不變，計算項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的變動范圍，并計算敏感度和臨界點。臨界點指不確定因素向不利方向變化的極限值，超過極限值，項目經(jīng)濟效益評價指標(biāo)使項目由可行轉(zhuǎn)變?yōu)椴豢尚?。根?jù)項目具體情況，在銷售價格、原材料成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進行了單因素敏感性分析。分析表明：銷售價格與原材料成本的變化對項目財務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，當(dāng)銷售價格與原材料成增加或減少20%時，財務(wù)指標(biāo)波動最大，敏感性較大，內(nèi)部收益率相應(yīng)增加或減少15％左右。在此建議項目方應(yīng)該著重降低原材料成本，從而增加產(chǎn)品收益，并可以有效降低單價波動對收益的影響。 敏感性分析 單位：萬元不確定因素變化率內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值銷售價格10%%8,5%%8,0%7,5%%7,10%%7,原材料成本10%%7,5%%7,0%%7,5%%8,10%%8,銷售數(shù)量10%%8,5%%8,0%%7,5%%7,10%%7,流動資金10%%7,5%%7,0%%7,5%%7,10%%8,建設(shè)投資10%%7,5%%7,0%%7,5%%7,10%%8,216。 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)，通過公式求得盈虧平衡點（BEP）。由于項目各年固定成本不盡相同，現(xiàn)對項目在計算期內(nèi)達到設(shè)計生產(chǎn)生產(chǎn)能力年份的盈虧平衡點進行了測算，項目盈虧平衡點（BEP）如下：BEP=年固定總成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金)年處理量能力＝%年處理量能力分析表明：%，項目就可以保本運營。說明項目對市場需求變化的適應(yīng)能力較強，有相當(dāng)強的市場競爭力。序號項目名稱單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)一主要數(shù)據(jù)1年均銷售收入(含稅)萬元2年平均利潤總額萬元3年銷售稅金及附加萬元4年均增值稅萬元5項目總投資萬元7項目定員人2008建設(shè)期月24二主要評價指標(biāo)1項目投資利潤率%%2項目投資利稅率%%3稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%%4稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%%5稅后財務(wù)靜現(xiàn)值(ic=10%)萬元6稅前財務(wù)靜現(xiàn)值(ic=10%)萬元7投資回收期(稅后)年8投資回收期(稅前)年9盈虧平衡點%%以上經(jīng)濟指標(biāo)可以看出，，%，%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率10%。盈虧平衡分析和敏感性分析說明項目雖可能面臨單價波動以及經(jīng)營成本帶來的風(fēng)險，但從財務(wù)評價的角度來看，該項目可行。第十六章 風(fēng)險分析及規(guī)避不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并且不能克服的客觀情況，在本項目中，不可抗力主要指來自于自然界的重大變化所引發(fā)的危機，自然風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，一旦在項目實施過程中出現(xiàn)人力不可抗拒的巨大自然災(zāi)害，本項目將難以達到設(shè)計建設(shè)水平，項目的進展和收益將受到影響。在我國雨靴產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展和國家基礎(chǔ)建設(shè)投資的刺激下，國內(nèi)雨靴行業(yè)市場需求十分巨大，這些為本項目的建設(shè)提供了良好的發(fā)展空間。但同時也存在市場風(fēng)險，對于本項目產(chǎn)品來說，潛在的市場風(fēng)險主要在于企業(yè)之間為爭奪市場份額而產(chǎn)生的無序競爭。本次建設(shè)項目投資金額較大，從項目開始籌劃到交付使用有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，如果投資管理不善，突破預(yù)算，可能影響投資項目不能如期完成，或因出現(xiàn)一些不可抗力的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，也有可能影響投資項目的如期實現(xiàn)，這就勢必影響整個項目的實施規(guī)劃。針對上述風(fēng)險，項目責(zé)任方將采取以下對策加以規(guī)避：項目建設(shè)地位于湖北省黃石市西塞山工業(yè)園區(qū)。該地區(qū)地質(zhì)穩(wěn)定，無極端自然災(zāi)害發(fā)生，因此本項目所需面對的自然不可抗力風(fēng)險較小。并且，本項目針對自然災(zāi)害的風(fēng)險，采取了相應(yīng)的解決措施：公司將建設(shè)防備設(shè)施，并聘請各方面專家，積極做好評估預(yù)測，加強預(yù)防，并向保險公司投保相應(yīng)的風(fēng)險險種，確保企業(yè)的基本利益。針對此風(fēng)險，公司將仔細研究市場的特點，加強新產(chǎn)品研究開發(fā)的力量，充分利用現(xiàn)有信息渠道，加強對市場反饋信息的研究和整理。根據(jù)市場變化趨勢，及時調(diào)整產(chǎn)品品種和結(jié)構(gòu)；與專業(yè)科研機構(gòu)合作，充分發(fā)揮本中心科研開發(fā)優(yōu)勢，增加科技含量高、附加值高的產(chǎn)品的生產(chǎn)和推廣。公司將通過建立起嚴(yán)格的資金管理制度、財務(wù)管理制度，嚴(yán)格研發(fā)資金的使用與審批；加強核心管理和核心產(chǎn)品研發(fā)的實現(xiàn)；加強成本控制，完善平臺內(nèi)信譽體系的建立和健全。本次建設(shè)項目資金投向已經(jīng)過行業(yè)專家及專業(yè)機構(gòu)進行充分的可行性論證，項目實施后會進一步提高項目企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。第十七章 招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《湖北省招標(biāo)投標(biāo)條例》以及湖北省審計部門的有關(guān)規(guī)定，本項目所有建設(shè)內(nèi)容必須按照國家規(guī)定的程序進行投標(biāo)和評標(biāo)，并嚴(yán)格按照招投標(biāo)文件的規(guī)定招標(biāo)、投標(biāo)、評標(biāo)，做到公平、公正，切實加強項目建設(shè)管理，確保工程質(zhì)量和按期完工。項目招標(biāo)將嚴(yán)格按照國家規(guī)定程序執(zhí)行，包括組建招標(biāo)辦事機構(gòu)、編制招標(biāo)文件、委托招標(biāo)代理單位、成立評標(biāo)委員會、組織開標(biāo)和評標(biāo)、發(fā)放中標(biāo)通知書、進行合同談判以及簽訂合同等，每一步驟均規(guī)定向有關(guān)部門申報和批準(zhǔn)。項目招標(biāo)要依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《工業(yè)基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》，對土建工程和設(shè)備投資超過50萬元的均按規(guī)定進行招投標(biāo)?！吨腥A人民共和國招投標(biāo)辦法》《湖北省招標(biāo)投標(biāo)條例》《湖北省工程建設(shè)招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》根據(jù)湖北省有關(guān)規(guī)定和項目組成情況招標(biāo)。擬進行招標(biāo)內(nèi)容及投資額如下：土建工程：本項目主要構(gòu)筑物工程面向全國范圍內(nèi)建設(shè)資質(zhì)單位招標(biāo)。配套基礎(chǔ)設(shè)施工程：本項目配套基礎(chǔ)設(shè)施工程的招標(biāo)范圍為湖北省范圍內(nèi)建設(shè)資質(zhì)單位。設(shè)備投資：本項目設(shè)備投資的招標(biāo)范圍為國內(nèi)外生產(chǎn)廠家，在同等條件下，以國內(nèi)為主。本項目招標(biāo)方式應(yīng)遵守國家基本建設(shè)投資招標(biāo)規(guī)定，遵守湖北省審計部門的規(guī)定。招標(biāo)時間將在全部設(shè)計文件完成并經(jīng)有關(guān)部門辦理批準(zhǔn)手續(xù)后進行。土建工程招標(biāo)：根據(jù)建設(shè)部規(guī)定，建筑與裝修工程施工單位的選擇，投資在200萬元以上的應(yīng)進行公開招標(biāo)，在200萬元以下的可以進行邀請招標(biāo)。建筑工程招標(biāo)前必須按規(guī)定編制指標(biāo)文件并辦理一切相關(guān)手續(xù)，并征得湖北省有關(guān)規(guī)劃、建設(shè)、消防、水電、勞動安全、質(zhì)量監(jiān)督等管理部門的批準(zhǔn)。項目主要設(shè)備進行委托招標(biāo)，招標(biāo)方式為在湖北省公開招標(biāo)。當(dāng)采用公開招標(biāo)時，發(fā)布招標(biāo)公布，并在湖北省指定網(wǎng)站上發(fā)布。設(shè)計合同及監(jiān)理單項合同不足50萬元不進行招標(biāo)，其中設(shè)計將委托具有甲級資質(zhì)的設(shè)計單位進行設(shè)計，土建工程監(jiān)理將委托具有土建工程甲級資質(zhì)監(jiān)理單位進行監(jiān)理。本項目招標(biāo)將嚴(yán)格按照國家和湖北省規(guī)定的程序執(zhí)行，包括組建招標(biāo)辦事機構(gòu)、編制招標(biāo)文件、發(fā)放中標(biāo)通知書、進行合同談判以及簽訂合同等，每一步驟均按規(guī)定向有關(guān)部門申報和獲得批準(zhǔn)。第一，評標(biāo)委員會成員編制供評審使用的相應(yīng)表格，認真研究招標(biāo)文件的各項內(nèi)容；第二，評標(biāo)委員會成員對投標(biāo)文件進行初步評審，即核查投標(biāo)文件是否按照招標(biāo)文件規(guī)定的要求編制、簽署；第三，評標(biāo)委員會成員對投標(biāo)文件進行詳細評審，既對經(jīng)初步評審合格的投標(biāo)文件，評標(biāo)委員會根據(jù)招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對其技術(shù)部門和商務(wù)部門作進一步評審、比較，并推薦或確定中標(biāo)人。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在評標(biāo)委員會提交書面評標(biāo)報告后15日內(nèi)確定中標(biāo)人，向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并將中標(biāo)結(jié)果書面通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。依法必須進行招標(biāo)的工程項目，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自確定中標(biāo)人之日起15日內(nèi)，向監(jiān)督科提交招標(biāo)投標(biāo)情況的書面報告。招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，依法訂立書面合同，并按合同約定履行義務(wù)。合同簽訂生效之日起7日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將合同向省招標(biāo)辦監(jiān)督科進行備案。委托擔(dān)保合同及保函、保證書等擔(dān)保文書應(yīng)同合同一起備案，分包合同及合同變更協(xié)議也應(yīng)在訂立后7日內(nèi)向省招標(biāo)辦監(jiān)督科進行備案。第十八章 結(jié)論與建議綜上所述，本項目研究內(nèi)容設(shè)計完整、合理，建設(shè)思路清晰，目標(biāo)任務(wù)明確，方案合理可行。在規(guī)