【正文】 目的策劃、資金籌措、建設實施、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)的保值增值等實行全過程負責。在項目建設過程中，建議設立施工管理部、財務部、辦公室等機構(gòu)，對項目的概算控制、資金使用、施工組織、建設工期及工程質(zhì)量等進行管理，以確保項目按時完成。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求組建公司，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，董事會下設經(jīng)營管理機構(gòu)，設總經(jīng)理1人，負責本項目的日常經(jīng)營管理工作。根據(jù)項目的特點，生產(chǎn)一線人員實行三班兩運轉(zhuǎn)制，其余人員實行一班制，內(nèi)部機構(gòu)設置如下圖所示。財務部副總經(jīng)理銷售部生產(chǎn)部供應部辦公室工 會勞資行政后勤部總工程師副總經(jīng)理技術(shù)部董事會總經(jīng)理第二節(jié) 勞動定員、人員來源及培訓根據(jù)項目特點，綜合考慮項目建成后的規(guī)模和機構(gòu)設置情況，確定本項目勞動定員為110人，其中管理、工程技術(shù)和銷售人員20人，生產(chǎn)一線人員85人，勤雜人員5人。除部分人員由投資方委派外，其他人員擬向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用。對管理人員、技術(shù)人員及一般職工，應在上崗前進行管理和技術(shù)培訓，實行“先培訓，后上崗”的制度。同時要不定期的對職工輪訓，實行競爭上崗，聘用上崗。第十章 項目實施計劃及進度安排一、進度計劃安排本項目可行性研究報告批復后，預計完善各項手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設計、招標等前期工作可在2個月內(nèi)完成，2003年7月可投入建設。工程建設期1年，自2003年7月開工，至2004年6月底完工交付使用。工程進度安排見下表：施工進度計劃表序號項目名稱2003年 2004年567891011121234561可研報告編制與審批2勘察設計3初步設計及施工圖設計4主體施工建設5設備招標安裝6配套設施7竣工驗收8人員培訓9試運行二、實施方案工程招標由于本項目工程建設地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。對于大規(guī)模的施工任務，要通過市場招投標的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬任務的施工單位必須根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定實施施工項目經(jīng)理負責制；對于本項目所使用的各種管件和機電設備均應采取公開招標的方式采購，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價格適中。工程監(jiān)理由于本項目工程量大，建設標準要求高，建設工期緊，建議在工程建設監(jiān)督方面，應盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、 估算依據(jù)山東省建筑工程綜合定額山東省安裝工程綜合定額泰安市材料預算價格國家有關(guān)投資估算的規(guī)定國內(nèi)同類工程造價情況二、估算說明根據(jù)某市工業(yè)開發(fā)區(qū)有關(guān)政策，土地征用費按4萬元/畝計算；勘察設計費按工程費用的2%計算；工程監(jiān)理費按工程費用的2%計算；建設單位管理費按工程費用的1%計算；基本預備費按第一、二部分費用之和的5%計算；根據(jù)市場情況，設備安裝費按設備購置費的5%計算。第二節(jié) 投資估算一、建設投資經(jīng)估算，。二、鋪底流動資金本項目流動資金估算采用擴大指標法，按營業(yè)收入的10%計算，其中鋪底流動資金占全部流動資金的30%。三、總投資。具體投資估算見投資估算表。第三節(jié) 資金籌措，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，所需資金全部由山東明興小港煤礦自籌解決。第十二章 經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》，對該項目的財務狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預測和評價。第一節(jié) 財務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、計算期項目主要設備使用壽命12年，項目建設期1年，達產(chǎn)期1年（達產(chǎn)率80%），達到設計能力生產(chǎn)期11年，計算期13年。二、總資金及資金來源，所需資金全部由山東明興小港煤礦自籌解決。三、勞動定員及工資本項目勞動定員110人，人均工資及福利費按10000元/年計算。四、銷售收入根據(jù)市場調(diào)查，確定本項目產(chǎn)品全部內(nèi)銷，其中各種型號鑄件平均市場售價4500元/噸，經(jīng)測算，正常年銷售收入1575萬元。具體見下表。銷售收入及稅金附加測算表 單位：萬元序號產(chǎn)品規(guī)格產(chǎn)品數(shù)量單價銷售收入（萬元）（噸）（元/噸）1鑄件3500450015752增值稅3銷售稅金及附加城市維護建設稅教育費附加 五、營業(yè)稅金及附加按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的17%繳納增值稅，城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的7%和3%計取。具體銷售稅金及附加見上表。六、總成本費用測算總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。正常年份總成本費用為萬元。外購原材料費本項目所需外購原材料包括廢舊鋼鐵、不銹鋼下腳料和其他輔助材料。經(jīng)測算，年產(chǎn)3500噸鑄件,需原材料費487萬元。 外購燃料及動力費項目所需燃料及動力為水、電。工資及福利費本項目勞動定員為110人，工資及福利費按10000元/人年計，全年所需工資及福利費為110萬元。折舊費，，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年限30年，設備折舊年限12年，凈殘值率均為5%。攤銷費，按10年攤銷。，按5年攤銷。修理費修理費按折舊費的20%計取。其它費用銷售費用按銷售額的5%測算，；管理費用按工資及福利費的50%測算，為55萬元；財務費用按實際支出計算。所得稅項目繳納所得稅稅率為33%。 七、利潤銷售利潤 =銷售收入總成本費用銷售稅金及附加經(jīng)計算，。詳見損益表第二節(jié) 財務盈利能力分析 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計算所得稅前財務內(nèi)部收益率為23%，財務凈現(xiàn)值（Ic=12%）。（含建設期1年），表明項目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資估算表計算得以下指標：投資利潤率= 年均利潤總額247?？偼顿Y100%= 247。 =%投資利稅率=（年均利潤總額+銷售稅金及附加）247?？偼顿Y100%=247。=%第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加）100%=247。()100%= % %時，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進一步研究項目承受風險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項目變化率（%）財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期(年) 備 注基本方案23建設投資+55銷售價格+5514經(jīng)營成本+55敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價格的變化最為敏感。當銷售價格下降5%時，財務內(nèi)部收益率由原來的23%下降為14%，但仍高于基準折現(xiàn)率12%。第四節(jié) 綜合評價 對項目盈利能力等各項指標計算結(jié)果進行分析，，%,%，經(jīng)濟效益良好，抗風險能力也較強，所得稅前投資回收期5. 37年（含建設期1 年），所得稅前財務內(nèi)部收益率為23%。通過上述對財務能力盈利指標進行分析，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風險能力，因此項目從財務上講是可行的。在目前國內(nèi)同行業(yè)激烈的市場競爭中，要爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術(shù)優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。在某市工業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)建設廠，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設條件。另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且有利于國家經(jīng)濟建設，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，應盡快開工建設，早投資早受益。５０