【正文】 ，實力強，經(jīng)驗豐富等特點，同時施工過程要實行項目經(jīng)理負責(zé)制。為爭取時間，縮短工期，保質(zhì)保量完成工程，本項目決定采用取平行施工方式。二、項目實施計劃項目前期主要進行項目建議書可行性研究及報批，建設(shè)項目環(huán)境影響報告的編制及報批工作。項目建設(shè)期需完成施工圖設(shè)計、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)及各項生產(chǎn)準備工作，試生產(chǎn)及正式投產(chǎn)。根據(jù)項目開發(fā)的綜合計劃安排，本項目工程計劃從2010年12月至2011年11月竣工，總工期為一年，為節(jié)約投資，決定分期開發(fā)，其分二期建成，建設(shè)資金為1500萬元。一期時間為7個月，自2010年12月至2011年6月，（含前期工作三個月）建筑面積為5961平方米，包括1號廠戶建設(shè)、公用工程及部分設(shè)備的購置、安裝。投資資金為1000萬元，；二期工程自2011年7月至2011年11月，建筑面積為2704平方米，主要用于2號倉庫建設(shè)及部分設(shè)備的購置、安裝，投資資金為500萬元；該項目環(huán)評批復(fù)后，進行施工圖設(shè)計工作，周期為2個月，同時，建設(shè)單位可進行設(shè)備的定貨、購置。土建施工期為6個月，建設(shè)總周期一年，詳見項目實施進度計劃圖。項目實施進度計劃圖項目2010年2011年2011年2011年2011年2011年1012月12月24月46月68月811月可行性研究項目審批規(guī)劃審批一期開發(fā)施工設(shè)備購置及安裝二期開發(fā)施工設(shè)備購置及安裝人員培訓(xùn)試生產(chǎn)第十章 投資估算與資金籌措一、估算依據(jù)及說明本項目投資估算范圍包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)、生活福利及公用工程的土建、設(shè)備、安裝及其他用、基本預(yù)備費、廠地租賃費。投資估算依據(jù)：中國輕工業(yè)總會《電光源行業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》、《電光源行業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》、《電光源行業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》，以及國家有關(guān)政策法規(guī)。非標設(shè)備參照同類工程設(shè)備價格或具體詢價進行估算，定型設(shè)備參照《全國機電產(chǎn)品報價手冊》（2005年版）。安裝工程費用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價款的百分比計取。建筑工程費用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價格，現(xiàn)行建材價格及費用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價指標估算。其他工程費用，按照有關(guān)工程項目其它費用的計算規(guī)定，并結(jié)合本項目實際情況確定，具體如下：％％％生產(chǎn)職工培訓(xùn)費按培訓(xùn)50人，培訓(xùn)費按1000元/人計取。預(yù)備費，基本預(yù)備費取工程費用及其他費用之和的5％。二、總投資項目總投資由建設(shè)投資和全部流動資金組成。項目規(guī)模總投資由建設(shè)投資和鋪底流動資金組成。總投資3000萬元建設(shè)投資1500萬元流動資金1500萬元 其中鋪底流動資金450萬元建設(shè)投資本項目建設(shè)期為3年。項目建設(shè)投資1500元。詳見“建設(shè)投資估算表”。流動資金按分項詳細估算法估算，本項目正常生產(chǎn)年流動資金占用額為 1500萬元。投產(chǎn)后第一年達產(chǎn)50％。第二年100％。三、資金籌措本項目建設(shè)投資3000萬元，資本金解決1500萬元，流動資金共計1500 萬元，鋪底資金由資本金解決，30％流動資金待投產(chǎn)時申請銀行貸款。詳見“投資使用計劃與資金籌措表”。第十一章 財務(wù)評價本項目經(jīng)濟效益分析根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法電光源行業(yè)實施細則》、《電光源行業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關(guān)財稅制度編制。項目計算期為20年，建設(shè)期1年，生產(chǎn)期19年。一、成本費用估算產(chǎn)品成本中的原材料、動力價格（不含稅價），均按現(xiàn)行市場價計算（詳見“外購燃料、動力費估算表”及“外購材料費估算表”）。 職工工資及福利費，本項目勞動定員200人，其中工人140人，技術(shù)及管理人員60人，年均工資及福利為12000元/ 人，年工資及福利總額為240萬元。固定資產(chǎn)折舊：按分類法進行直線折舊，房屋建設(shè)按20年平均折舊，設(shè)備按10年平均折舊，殘值率均取5％。攤銷費：遞延資產(chǎn)按10年攤銷。制造費：包括基本折舊，維修費和其它車間經(jīng)費經(jīng)測算為140萬元。銷售費：按銷售收入的5％計算。管理費：按原輔材料、燃料動力和制造費用之和的6％計算。成本費用詳見“總成本費用估算表”。二、盈利能力分析 銷售收入產(chǎn)品售價：3500元／噸正常生產(chǎn)年，產(chǎn)品銷售收入3500萬元。稅金及附加本項目增值稅稅率17％，城建維護費入教育附加費分別為增值稅的7％及3％。詳見“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。利潤所得稅按33％，盈余公積金及公益金按15％計提，生產(chǎn)期內(nèi)利潤總額平均570萬元/年，所得稅平均134萬元/年，稅后利潤平均466萬元/年。投資回收期本項目從現(xiàn)金流量表中可知投資回收期所得稅后：（含建設(shè)期）。財務(wù)指標分析從“現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表可知，有關(guān)財務(wù)指標如下：％；％；％；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）％；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）％；全部投資回收期（所得稅前）；（含建設(shè)期）全部投資回收期（所得稅后）；（含建設(shè)期）財務(wù)凈現(xiàn)值Ic＝12％（所得稅前）5000萬元；財務(wù)凈現(xiàn)值Ic＝12％（所得稅后）3000萬元；本項目基準收益率為12％，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準收益率。三、不確定分析盈虧平衡分析本項目建成后，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為：BEP=固定成本/（銷售收入稅金可變成本）100％＝％敏感性分析由敏感性分析計算可知，銷售價格下降10％、20％、上升10％、20％時項目財務(wù)內(nèi)部收益變化較大，表明銷售價格與生產(chǎn)負荷的變化對項目的效益影響較大，其余因素的變化對項目效益影響不大，建議項目實施后要加強管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格與銷量能夠穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。四、評價結(jié)論綜合上述，本項目財務(wù)收益率高于基準收益率，投資利潤率、投資利稅率較高，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，且有一定的抗風(fēng)險能力，本項目在財務(wù)上是可行的。第十二章 國民經(jīng)濟與社會效益評價項目完成并投入使用后，省內(nèi)優(yōu)質(zhì)電光源玻璃管生產(chǎn)能力和產(chǎn)量將大大提高，實現(xiàn)新型節(jié)能燈的大批量生產(chǎn)所用的電光源玻璃管的生產(chǎn)供應(yīng)及更新?lián)Q代，改善長期以來困擾我國的電光源行業(yè)因基礎(chǔ)材料而使水平無法提高的問題，實現(xiàn)國務(wù)院提出的“堅定不移地加快淘汰落后產(chǎn)品，發(fā)展推廣先進產(chǎn)品；重點解決新型玻璃管用于新型節(jié)能燈的生產(chǎn)供應(yīng)”的目標。為我國電光源產(chǎn)品和新型節(jié)能燈產(chǎn)品打入國際市場、參與競爭創(chuàng)造條件，促進我國電光源基礎(chǔ)材料的發(fā)展，縮短與先進國家的差距。高品質(zhì)電光源玻璃管的生產(chǎn)，解決了當(dāng)前我國大規(guī)模生產(chǎn)節(jié)能燈，推廣節(jié)能產(chǎn)品，而出現(xiàn)的基礎(chǔ)材料供不應(yīng)求的局面。更主要的是抗下表明石英玻璃具有耐腐蝕、耐酸、耐高溫、耐急熱急冷，有足夠的機械強度，高紫外線傳播及超高純度等優(yōu)良性，能提供對短紫外光譜線的最大 率，抗紫外輻射引進老化及極大延長電光源產(chǎn)品壽命的能力，可滿足新型節(jié)能燈的要求，提高電光源產(chǎn)品的質(zhì)量和國際競爭力。該項目建成后，將彌補我省在這方面的不足，為我省電光源的發(fā)展作出貢獻。該項目的實施，人僅對改善河南省的電光源產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進節(jié)能燈具產(chǎn)品的發(fā)展十分必要，而且對發(fā)展某縣的電光源行業(yè)和增強企業(yè)的活力都有積極意義，同時本項目也必將帶動我省節(jié)能燈具及原材料相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提供更多的就業(yè)機會，增加群眾收入，促進社會穩(wěn)定，推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略必調(diào)整，促進節(jié)能產(chǎn)品的深加工，提高電光源行業(yè)的綜合生產(chǎn)能力，提升我省綜合經(jīng)濟的素質(zhì)和效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。并有效地拉動地方經(jīng)濟，為河南省國民經(jīng)濟作出較大的貢獻。第十三章 結(jié)論與建議一、結(jié)論 通過對本項目的調(diào)查了解、分析研究、綜合考慮認為：電光源玻璃管是一種新型電光源產(chǎn)品基礎(chǔ)材料，是國家大力推廣的替代石油液化氣產(chǎn)品，市場需求量大，發(fā)展前景廣闊。該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)和主要設(shè)備均采用國內(nèi)先進技術(shù)，生產(chǎn)工藝成熟。交通運輸、給排水等外部條件較好，所用原料均不屬緊缺原料，在國內(nèi)采購即可保證供應(yīng)。該項目建成后，不僅對發(fā)展某縣的電光源產(chǎn)業(yè)和增強企業(yè)的活力都有積極意義。且能改善河南省電光源行業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進節(jié)能產(chǎn)品和發(fā)展都具有十分必要。由此可見，擬建項目的思路是正確的，產(chǎn)品方案合理，市場前景廣闊，生產(chǎn)技術(shù)可靠，廠址地理環(huán)境、原材料、能源情況與技術(shù)基礎(chǔ)等，已具備建設(shè)該項目的必備條件。故建設(shè)該項目是可行的，投資是必要的。因此建議本項目盡快上馬，以便早日發(fā)揮其良好的社會和經(jīng)濟效益。二、建議為保證項目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點：爭取政府在政策、財政等方面的支持，使企業(yè)有一個穩(wěn)定、積極的社會環(huán)境。及時掌握市場信息，調(diào)整公司營銷策略，建立完整的銷售渠道，同時大力在市場上推廣自己的企業(yè)形象，形成穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)。項目應(yīng)嚴格按環(huán)?！叭瑫r”原則，搞好環(huán)境治理工作。