【正文】 要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。為爭(zhēng)取時(shí)間，縮短工期，保質(zhì)保量完成工程，本項(xiàng)目決定采用取平行施工方式。二、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目前期主要進(jìn)行項(xiàng)目建議書可行性研究及報(bào)批，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告的編制及報(bào)批工作。項(xiàng)目建設(shè)期需完成施工圖設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)及各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，試生產(chǎn)及正式投產(chǎn)。根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)的綜合計(jì)劃安排，本項(xiàng)目工程計(jì)劃從2010年12月至2011年11月竣工，總工期為一年，為節(jié)約投資，決定分期開發(fā)，其分二期建成，建設(shè)資金為1500萬(wàn)元。一期時(shí)間為7個(gè)月，自2010年12月至2011年6月，（含前期工作三個(gè)月）建筑面積為5961平方米，包括1號(hào)廠戶建設(shè)、公用工程及部分設(shè)備的購(gòu)置、安裝。投資資金為1000萬(wàn)元，；二期工程自2011年7月至2011年11月，建筑面積為2704平方米，主要用于2號(hào)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)及部分設(shè)備的購(gòu)置、安裝，投資資金為500萬(wàn)元；該項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)后，進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)工作，周期為2個(gè)月，同時(shí)，建設(shè)單位可進(jìn)行設(shè)備的定貨、購(gòu)置。土建施工期為6個(gè)月，建設(shè)總周期一年，詳見(jiàn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃圖。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃圖項(xiàng)目2010年2011年2011年2011年2011年2011年1012月12月24月46月68月811月可行性研究項(xiàng)目審批規(guī)劃審批一期開發(fā)施工設(shè)備購(gòu)置及安裝二期開發(fā)施工設(shè)備購(gòu)置及安裝人員培訓(xùn)試生產(chǎn)第十章 投資估算與資金籌措一、估算依據(jù)及說(shuō)明本項(xiàng)目投資估算范圍包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)、生活福利及公用工程的土建、設(shè)備、安裝及其他用、基本預(yù)備費(fèi)、廠地租賃費(fèi)。投資估算依據(jù)：中國(guó)輕工業(yè)總會(huì)《電光源行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》、《電光源行業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》、《電光源行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》，以及國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)。非標(biāo)設(shè)備參照同類工程設(shè)備價(jià)格或具體詢價(jià)進(jìn)行估算，定型設(shè)備參照《全國(guó)機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》（2005年版）。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。建筑工程費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價(jià)格，現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價(jià)指標(biāo)估算。其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)用的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定，具體如下：％％％生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按培訓(xùn)50人，培訓(xùn)費(fèi)按1000元/人計(jì)取。預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的5％。二、總投資項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和全部流動(dòng)資金組成。項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y由建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金組成?？偼顿Y3000萬(wàn)元建設(shè)投資1500萬(wàn)元流動(dòng)資金1500萬(wàn)元 其中鋪底流動(dòng)資金450萬(wàn)元建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)期為3年。項(xiàng)目建設(shè)投資1500元。詳見(jiàn)“建設(shè)投資估算表”。流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年流動(dòng)資金占用額為 1500萬(wàn)元。投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)50％。第二年100％。三、資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資3000萬(wàn)元，資本金解決1500萬(wàn)元，流動(dòng)資金共計(jì)1500 萬(wàn)元，鋪底資金由資本金解決，30％流動(dòng)資金待投產(chǎn)時(shí)申請(qǐng)銀行貸款。詳見(jiàn)“投資使用計(jì)劃與資金籌措表”。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法電光源行業(yè)實(shí)施細(xì)則》、《電光源行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái)稅制度編制。項(xiàng)目計(jì)算期為20年，建設(shè)期1年，生產(chǎn)期19年。一、成本費(fèi)用估算產(chǎn)品成本中的原材料、動(dòng)力價(jià)格（不含稅價(jià)），均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算（詳見(jiàn)“外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)估算表”及“外購(gòu)材料費(fèi)估算表”）。 職工工資及福利費(fèi)，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人，其中工人140人，技術(shù)及管理人員60人，年均工資及福利為12000元/ 人，年工資及福利總額為240萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊：按分類法進(jìn)行直線折舊，房屋建設(shè)按20年平均折舊，設(shè)備按10年平均折舊，殘值率均取5％。攤銷費(fèi)：遞延資產(chǎn)按10年攤銷。制造費(fèi)：包括基本折舊，維修費(fèi)和其它車間經(jīng)費(fèi)經(jīng)測(cè)算為140萬(wàn)元。銷售費(fèi)：按銷售收入的5％計(jì)算。管理費(fèi)：按原輔材料、燃料動(dòng)力和制造費(fèi)用之和的6％計(jì)算。成本費(fèi)用詳見(jiàn)“總成本費(fèi)用估算表”。二、盈利能力分析 銷售收入產(chǎn)品售價(jià)：3500元／噸正常生產(chǎn)年，產(chǎn)品銷售收入3500萬(wàn)元。稅金及附加本項(xiàng)目增值稅稅率17％，城建維護(hù)費(fèi)入教育附加費(fèi)分別為增值稅的7％及3％。詳見(jiàn)“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。利潤(rùn)所得稅按33％，盈余公積金及公益金按15％計(jì)提，生產(chǎn)期內(nèi)利潤(rùn)總額平均570萬(wàn)元/年，所得稅平均134萬(wàn)元/年，稅后利潤(rùn)平均466萬(wàn)元/年。投資回收期本項(xiàng)目從現(xiàn)金流量表中可知投資回收期所得稅后：（含建設(shè)期）。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析從“現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表可知，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：％；％；％；全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）％；全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）％；全部投資回收期（所得稅前）；（含建設(shè)期）全部投資回收期（所得稅后）；（含建設(shè)期）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值Ic＝12％（所得稅前）5000萬(wàn)元；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值Ic＝12％（所得稅后）3000萬(wàn)元；本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率。三、不確定分析盈虧平衡分析本項(xiàng)目建成后，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=固定成本/（銷售收入稅金可變成本）100％＝％敏感性分析由敏感性分析計(jì)算可知，銷售價(jià)格下降10％、20％、上升10％、20％時(shí)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益變化較大，表明銷售價(jià)格與生產(chǎn)負(fù)荷的變化對(duì)項(xiàng)目的效益影響較大，其余因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益影響不大，建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場(chǎng)。只要產(chǎn)品銷售價(jià)格與銷量能夠穩(wěn)定，項(xiàng)目就具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。四、評(píng)價(jià)結(jié)論綜合上述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率、投資利稅率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十二章 國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目完成并投入使用后，省內(nèi)優(yōu)質(zhì)電光源玻璃管生產(chǎn)能力和產(chǎn)量將大大提高，實(shí)現(xiàn)新型節(jié)能燈的大批量生產(chǎn)所用的電光源玻璃管的生產(chǎn)供應(yīng)及更新?lián)Q代，改善長(zhǎng)期以來(lái)困擾我國(guó)的電光源行業(yè)因基礎(chǔ)材料而使水平無(wú)法提高的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)國(guó)務(wù)院提出的“堅(jiān)定不移地加快淘汰落后產(chǎn)品，發(fā)展推廣先進(jìn)產(chǎn)品；重點(diǎn)解決新型玻璃管用于新型節(jié)能燈的生產(chǎn)供應(yīng)”的目標(biāo)。為我國(guó)電光源產(chǎn)品和新型節(jié)能燈產(chǎn)品打入國(guó)際市場(chǎng)、參與競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件，促進(jìn)我國(guó)電光源基礎(chǔ)材料的發(fā)展，縮短與先進(jìn)國(guó)家的差距。高品質(zhì)電光源玻璃管的生產(chǎn)，解決了當(dāng)前我國(guó)大規(guī)模生產(chǎn)節(jié)能燈，推廣節(jié)能產(chǎn)品，而出現(xiàn)的基礎(chǔ)材料供不應(yīng)求的局面。更主要的是抗下表明石英玻璃具有耐腐蝕、耐酸、耐高溫、耐急熱急冷，有足夠的機(jī)械強(qiáng)度，高紫外線傳播及超高純度等優(yōu)良性，能提供對(duì)短紫外光譜線的最大 率，抗紫外輻射引進(jìn)老化及極大延長(zhǎng)電光源產(chǎn)品壽命的能力，可滿足新型節(jié)能燈的要求，提高電光源產(chǎn)品的質(zhì)量和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。該項(xiàng)目建成后，將彌補(bǔ)我省在這方面的不足，為我省電光源的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。該項(xiàng)目的實(shí)施，人僅對(duì)改善河南省的電光源產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)節(jié)能燈具產(chǎn)品的發(fā)展十分必要，而且對(duì)發(fā)展襄城縣的電光源行業(yè)和增強(qiáng)企業(yè)的活力都有積極意義，同時(shí)本項(xiàng)目也必將帶動(dòng)我省節(jié)能燈具及原材料相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加群眾收入，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略必調(diào)整，促進(jìn)節(jié)能產(chǎn)品的深加工，提高電光源行業(yè)的綜合生產(chǎn)能力，提升我省綜合經(jīng)濟(jì)的素質(zhì)和效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。并有效地拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，為河南省國(guó)民經(jīng)濟(jì)作出較大的貢獻(xiàn)。第十三章 結(jié)論與建議一、結(jié)論 通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的調(diào)查了解、分析研究、綜合考慮認(rèn)為：電光源玻璃管是一種新型電光源產(chǎn)品基礎(chǔ)材料，是國(guó)家大力推廣的替代石油液化氣產(chǎn)品，市場(chǎng)需求量大，發(fā)展前景廣闊。該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)和主要設(shè)備均采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)，生產(chǎn)工藝成熟。交通運(yùn)輸、給排水等外部條件較好，所用原料均不屬緊缺原料，在國(guó)內(nèi)采購(gòu)即可保證供應(yīng)。該項(xiàng)目建成后，不僅對(duì)發(fā)展襄城縣的電光源產(chǎn)業(yè)和增強(qiáng)企業(yè)的活力都有積極意義。且能改善河南省電光源行業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)節(jié)能產(chǎn)品和發(fā)展都具有十分必要。由此可見(jiàn)，擬建項(xiàng)目的思路是正確的，產(chǎn)品方案合理，市場(chǎng)前景廣闊，生產(chǎn)技術(shù)可靠，廠址地理環(huán)境、原材料、能源情況與技術(shù)基礎(chǔ)等，已具備建設(shè)該項(xiàng)目的必備條件。故建設(shè)該項(xiàng)目是可行的，投資是必要的。因此建議本項(xiàng)目盡快上馬，以便早日發(fā)揮其良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。二、建議為保證項(xiàng)目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：爭(zhēng)取政府在政策、財(cái)政等方面的支持，使企業(yè)有一個(gè)穩(wěn)定、積極的社會(huì)環(huán)境。及時(shí)掌握市場(chǎng)信息，調(diào)整公司營(yíng)銷策略，建立完整的銷售渠道，同時(shí)大力在市場(chǎng)上推廣自己的企業(yè)形象，形成穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)。項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按環(huán)?！叭瑫r(shí)”原則，搞好環(huán)境治理工作。44 / 44