【正文】 地平整、水電接入、土建安裝工程及設(shè)備采購招標(biāo)工作；5個月完成設(shè)備采購、土建施工；1個月完成設(shè)備安裝、調(diào)試；8個月后正式生產(chǎn)。其中：設(shè)備交貨期45天模具交貨期60天擴(kuò)口機(jī)交貨期45天擴(kuò)口機(jī)R口擴(kuò)口模具70天可交叉進(jìn)行。第十四章 企業(yè)組織及勞動定員企業(yè)組織本項目企業(yè)組織實行董事會下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：公司董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部財務(wù)部質(zhì)檢部技術(shù)部辦公室營銷部人力資源部工作制度本項目中生產(chǎn)加工車間暫按一班制，其他特殊崗位，如變配電、門衛(wèi)等按三班制考慮，每班工作八小時，行政管理人員實行白班制。年工作時間為7200小時。勞動定員本項目定員78人，其中管理人員5人，技術(shù)人員11人，生產(chǎn)人員62人。人員來源及培訓(xùn)生產(chǎn)裝置普通操作人員應(yīng)具備高中文化水平或中等專業(yè)學(xué)校水平，關(guān)鍵崗位操作人員應(yīng)具備大專以上專業(yè)水平。普通操作人員在企業(yè)內(nèi)部集中培訓(xùn)、考核后方可持證上崗操作，管理、技術(shù)和關(guān)鍵崗位操作人員由技術(shù)提供方負(fù)責(zé)聘請專家現(xiàn)場培訓(xùn)。第十五章 工程招標(biāo)根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容，本工程項目應(yīng)按國家有關(guān)文件和政策進(jìn)行工程招標(biāo)。招標(biāo)的工作范圍是指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括勘察設(shè)計、施工、試運等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容。前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項工作內(nèi)容承包。何種發(fā)包方式最適合項目的投標(biāo)，取決于項目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項目的業(yè)主擬自行招標(biāo)，這需要按照《工程建設(shè)項目招標(biāo)試行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會第5號令）的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料。招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)和議標(biāo)。公開招標(biāo)公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設(shè)任務(wù)交于可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。但其缺點是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時間長、費用高。邀請招標(biāo)邀請招標(biāo)亦稱有限競爭性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要說明，請他們參加投標(biāo)競爭，被邀請單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報價。邀請投標(biāo)對象是項目法人對其資質(zhì)信譽、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實踐經(jīng)驗、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。議標(biāo)議標(biāo)是指招標(biāo)單位與兩家或兩家以上具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)件的單位，分別就承包范圍內(nèi)的有關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，直到與某一單位達(dá)成協(xié)議，將合同工程委托他去完成。議標(biāo)與前兩種招標(biāo)方式比較，招標(biāo)程序簡單、靈活，但由于投標(biāo)的競爭性較差，往往導(dǎo)致合同條件和合同價格對承包方較為有利。議標(biāo)方式僅適用于不宜公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的特殊工程或限定條件下的工作內(nèi)容，而且必須報請建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)后才能采用。本工程勘察設(shè)計、監(jiān)理、建筑安裝等工程均宜采用公開招標(biāo)方式，可以根據(jù)不同路段、不同工程類別，分成多個標(biāo)段，分別招標(biāo)。這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。 本項目招標(biāo)形式和招標(biāo)內(nèi)容根據(jù)本項目的規(guī)模和性質(zhì)，建議采取公開招標(biāo)形式。招標(biāo)范圍本項目招標(biāo)內(nèi)容主要是土建工程、設(shè)備采購與安裝，以及與之配套的管網(wǎng)工程、小區(qū)道路、綠化工程等配套設(shè)施的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理。有關(guān)招標(biāo)范圍和情況見下表151。表151 招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料√√√第十六章 投資估算和資金籌措編制范圍本項目為建設(shè)10000噸雙抗聚氯乙烯礦用管材管件。項目投資包括所有建筑工程費用、設(shè)置購置費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費及項目流動資金等。投資估算依據(jù)(1)甲方及相關(guān)專業(yè)提供的方案設(shè)計條件(2)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。土建工程土建工程參照當(dāng)?shù)貑雾椆こ淘靸r預(yù)算定額及目前建筑市場價進(jìn)行估算，詳見附表。設(shè)備采用近期詢價（含安裝費），并加計運雜費，進(jìn)行估算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定及項目實際情況列計。投資估算固定資產(chǎn)投資估算（1）建筑工程費用估算 建筑工程費依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)的確定參照當(dāng)?shù)赝两üこ潭~和工廠近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。 本項目建設(shè)總建筑面積48400平方米，其中廠房建筑面積40000平方米，倉儲建筑面積8000平方米，儲水池建筑面積400平方米，及其它配套設(shè)施建設(shè)。根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕ㄖ靸r計算，建筑工程費用總額估算為5538萬元。 （2） 設(shè)備及工器具購置費用計算 定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢（報）價、或參照近期同類設(shè)備的訂貨價水平。 本項目設(shè)備購置費總額估算為7362萬元。（3）安裝工程費 安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標(biāo)估算。其主要材料按現(xiàn)行市場價確定，或采用近期詢（報）價計列，大部分包含在設(shè)備購置費中。 本項目安裝工程費總額估算為500萬元。 （4）工程建設(shè)其他費用 經(jīng)計算，本項目工程建設(shè)其他費用估算為600萬元。 （5） 預(yù)備費 經(jīng)計算，基本預(yù)備費為1000萬元。 （6）建設(shè)期利息 本項目所需資金擬由企業(yè)自籌解決，故建設(shè)期利息為零。 （7） 建設(shè)投資估算結(jié)果 根據(jù)測算，本項目建設(shè)投資估算為15000萬元，投資構(gòu)成見表161。表161 建設(shè)投資構(gòu)成（按費用類別） 單位：人民幣、小計：萬元序號投資內(nèi)容投資額備注1建筑工程5538主體工程4400配套工程11382設(shè)備購置73623安裝工程5004其他費用6005預(yù)備費10005合計15000　由表141可看出，建筑工程和設(shè)備費所占比例相對較高，其余二項所占比例相對較低的特點。 流動資金估算 本報告采用分項詳細(xì)估算法計算項目流動資金需求量。經(jīng)計算，鋪底流動資金為1000萬元。 項目總投資 項目投入總資金額由建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動資金組成，經(jīng)計算為16000萬元。 資金籌措 項目總投資人民幣16000萬元。全部投資由企業(yè)自籌。第十七章 財務(wù)評價 評價范圍及方法 本項目經(jīng)濟(jì)評價是在可行性研究完成市場預(yù)測、工藝技術(shù)方案、原輔材料供應(yīng)、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)以及項目實施計劃之后確定最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 評價范圍限于與本項目有關(guān)的投資、成本、效益的估算預(yù)測及評價。企業(yè)其余資產(chǎn)、成本及效益等不列入評價范圍。 依據(jù)《投資項目可行性研究指南》（2002年）及國家發(fā)展改革委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版），采用增量效益法進(jìn)行計算。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取 投入物、產(chǎn)出物財務(wù)價格及數(shù)量 產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的主目標(biāo)市場，結(jié)合該公司目前的實際銷售情況，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。外購原材料的到廠價系根據(jù)預(yù)測的采購價格加運雜費確定。主要動力價格暫按當(dāng)?shù)貙嶋H價格確定。 計算期與生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)項目實施進(jìn)度，確定本項目的建設(shè)期為1年；按行業(yè)有關(guān)規(guī)定生產(chǎn)期定為10年，由于本項目采用邊建設(shè)、邊生產(chǎn)的做法，第一年就有產(chǎn)出，因此計算期為10年。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項目投產(chǎn)后第1年20％，第二年為60%，以后各年均按100％計。 其他計算參數(shù) 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。 折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）的設(shè)定 根據(jù)項目資金成本并考慮到一定風(fēng)險系數(shù)，確定折現(xiàn)率為10％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 銷售收入估算 年產(chǎn)10000噸雙抗聚氯乙烯管材，據(jù)估算雙抗聚氯乙烯管材市場價26000元／噸，根據(jù)項目的產(chǎn)品銷售數(shù)量及當(dāng)前的價格計算，滿負(fù)荷年份銷售收入﹦26000元／噸10000噸﹦26000萬元。 成本費用估算 表151 費用估算參數(shù)匯總表名稱項 目備注固定資產(chǎn)折舊資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備10年， 廠房20年平均年限法， 凈殘值率按5％。其他資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費總定員：78人，27600元/人年人均工資24000元/年修理費30%固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其他費用 其他制造費11%(制造成本為基數(shù))指從制造費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費的工資的其余部分管理費用 銷售費用6% 15%銷售收入為基數(shù)稅收所得稅率為25% 城建費7%，教育費附加3%利潤總額為基數(shù) 增值稅額為基數(shù)盈余公積金 公益金10% 5%所得稅后利潤為基數(shù) 所得稅后利潤為基數(shù)。 利潤與稅金估算項目年利稅總額﹦年總收入﹣年總成本 ﹦26000萬元﹣ ﹦。經(jīng)估算年繳納稅金及附加2650萬元。則項目年凈利潤﹦年利稅總額﹣稅金及附加 ﹦﹣2650萬元 ﹦。 財務(wù)分析 盈虧平衡點分析 ，銷售收入為26000萬元。所得稅前以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：%由盈虧平衡分析可知，按基價計算，％，即能達(dá)到盈虧平衡，超過此率就有盈利，否則將產(chǎn)生虧損。該指標(biāo)表明，項目抗風(fēng)險能力較強。第六節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論 盈利能力分析 （1）財務(wù)現(xiàn)金流量分析表明：財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)內(nèi)部收益率10%，說明盈利能力滿足了基準(zhǔn)要求：財務(wù)凈現(xiàn)金（ic=10%）大于零，該項目在財務(wù)上可以考慮接受；投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期10年，表明項目投資能按時收回。（2）投資利潤率及利稅率投資平均利潤率＝100%＝%投資平均利稅率＝100%＝%（3）投資回收期＝項目總投資／年凈利潤﹢建設(shè)期 ＝16000萬元／﹢建設(shè)期 ﹦（含建設(shè)期）清償能力分析 由于本項目的實施是在公司發(fā)行上市后使用募集資金投入，本項目投資為16000萬元，占計算資本金基數(shù)總投資（項目固定資產(chǎn)總額與鋪底流動資金之和）的100%。且除鋪底流動資金需求之外的流動資金完全可以由公司自籌解決。同時本項目是采用邊建設(shè)、邊投產(chǎn)的組織實施方式，在建設(shè)期首年即可實現(xiàn)正常產(chǎn)能的20%，項目的流動性較好。通過分析項目的資金來源及運用情況和資金負(fù)債情況，可知各年收支均能平穩(wěn)，各年均有盈余。因此，本項目的清償能力較好。 盈虧平衡分析說明項目雖可能面臨某些風(fēng)險，但仍有較強的抗風(fēng)險能力。 綜上所述，各項分析均表明本項目財務(wù)效益是好的。但需注意投產(chǎn)初期全廠的財務(wù)風(fēng)險。第十八章 結(jié)論及建議該項目所采用的生產(chǎn)工藝先進(jìn)、技術(shù)成熟、投資風(fēng)險較小。項目的建設(shè)，不僅可以充分利用本地資源優(yōu)勢，最大限度滿足安徽、江蘇、山東、河南、山東、河北等地區(qū)，特別是**地區(qū)對礦用管材及聚乙烯礦用管材的需求；還可以為城鎮(zhèn)建設(shè)、市政工程的給水、排水、農(nóng)業(yè)節(jié)水灌溉、設(shè)施農(nóng)業(yè)、人畜安全飲水、環(huán)境保護(hù)及綠化、工礦企業(yè)提供質(zhì)優(yōu)價廉的管材，同時可以促進(jìn)企業(yè)技術(shù)升級換代及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。對相關(guān)企業(yè)也具有明顯的示范帶動作用，因此項目的社會效益也非常明顯。該項目的實施符合國家產(chǎn)業(yè)政策，不僅具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，而且還有顯著的社會效益。建議項目建設(shè)單位在定制生產(chǎn)設(shè)備和模具前，應(yīng)進(jìn)行多方面的考察調(diào)研、分析論證，選擇符合本項目技術(shù)要求和當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件的工藝、設(shè)備，以節(jié)約建設(shè)投資和運行成本，確保項目按期建成。