【正文】 1） 廠房采用鋼構(gòu)，屋面和 米以上墻面采用 100 厚玻璃棉 37 氈保溫壓型鋼板， 米以下采用 370mm 厚填充墻，屋面設(shè) 1500m寬阻燃型雙層采光帶。廠房大門采用保溫彩鋼大門。外墻窗為白色塑鋼，雙層 5mm 厚玻璃。 （ 2）辦公樓采用框架結(jié)構(gòu)、外墻 370mm 厚空心磚填充墻、鋼筋混凝土卷材屋面上做 100mm 厚保溫層并做 180mm 高架空隔熱層。辦公樓外窗采用塑 無紡布 。 總圖布置節(jié)能措施 a. 根據(jù)生產(chǎn)流程進行合理布局，力求使工藝流程 通順，運距短捷，節(jié)約能源。 b. 對加工耗能工質(zhì)的動力站房，例如空壓站、變電所等盡可能布置在接近負荷中心，縮短管線長度，減少線路損耗。 ， 生產(chǎn)時間每天安排在午夜 12 點至次日早晨 7 點 ， 避開用電高峰 ， 減少能耗。 38 第十一章 項目實施進度與人力資源配置 實施進度 根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模及特點，確定項目建設(shè)工期為 1 年 ，即從 2021年 6 月～ 2021 年 3 月，項目實施進度安排如下： 項目前期階段： 2021 年 6 月－ 7 月： 可行性研究報告編制與報批階段 2021 年 7 月－ 8 月： 勘察 、 設(shè)計 、 準備階段 2021 年 9 月－ 2021 年 2 月： 土建 施工 階段 2021 年 2 月 － 3 月：設(shè)備安裝、調(diào)整 階段 2021 年 3 月～ 4 月： 試生產(chǎn) 階段 2021 年 4 月～ 5 月 ： 投產(chǎn)并驗收 階段 項 目 實 施 進 度 表 時間 項目 2021 2021 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 可研編制及報批 設(shè)計、施工準備 土建施工 設(shè)備安裝調(diào)試 試生產(chǎn) 交工驗收 39 生產(chǎn)組織與人員培訓 生產(chǎn)組織 工作制度及年時基數(shù) 1）工作制度 三 班工作制，每班 8 小時，每年工作日 300 天。 2）年時基數(shù) 工人年時基數(shù)： 7200 小時。 設(shè)備年時基數(shù)： 7220 小時。 工作人員安排 項目建成后，需要增加管理、技術(shù)、一線工人等共約 200 人。該項目需要的一般工人可以在當?shù)卣衅?（下崗職工優(yōu)先考 慮） ，管理人員和技術(shù)人員可到市人才市場進行現(xiàn)場招聘。 人員培訓 當今企業(yè)產(chǎn)品與市場的競爭歸根結(jié)底是人才與技術(shù)的競爭，人才與技術(shù)是企業(yè)的核心競爭力，此項工作尤為重要。人員的培訓應(yīng)遵循實用與發(fā)展儲備相結(jié)合的原則，采取送出去和請進來的辦法，重點提高開發(fā)設(shè)計水平、營銷能力、生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理及技工對新工藝裝備的生產(chǎn)技能和維護水平。 40 第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的依據(jù)： ◆ 《全國統(tǒng)一建筑工程造價 —***省 概算定額》（ 2021） ◆ 《 ***工程造價》（ 2021） ◆ 參考類似工程的預算 造價 ◆ 承辦單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù) ◆ 其他相關(guān)資料 建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費構(gòu)成。 工程費用 工程費用包括建筑工程費和設(shè)備工程費，經(jīng)估算，項目工程費用為 2356 萬元。 建筑工程費 建筑工程費估算采用單位建筑工程投資估算法，即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計算。 該項目屬于新建項目，總建筑面積 15000 平方米。經(jīng)估算，土建工程費用為 1420 萬元，廠區(qū)配套工程費用 580 萬元，建筑工程費合計為 2021 萬元。如下表： 序號 建筑內(nèi)容 單位 建 筑面積 單位造價（元 /平） 工程造價（萬元） 1 廠房 平方米 12021 900 1080 2 辦公樓 平方米 2021 1200 240 3 宿舍縷 平方米 1000 1000 100 41 4 工程費用合計 15000 1420 5 廠區(qū)配套工程 580 大門門衛(wèi)圍墻 米 600 300 18 廠區(qū)道路廣場 平方米 2021 300 60 廠區(qū)公用管線 180 廠區(qū)綠化 平方米 2021 300 60 其他設(shè)施 平方米 2021 700 140 消防 20 環(huán)保 37 給排水 65 7 建筑總成本（ 5＋ 6） 2021 設(shè)備購置及安裝費 （ 1）設(shè)備購置 經(jīng)估算，該項目新購置設(shè)備費用為 5000 萬元，詳見下表： 項目設(shè)備購置費用明細表 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 單價（萬元） 總價（萬元） 1 國產(chǎn)無紡布生產(chǎn)線 條 4 800 萬 3200 2 進口無紡布生產(chǎn)線 條 1 1300 萬 1300 3 變配電及電氣設(shè)備 套 1 300 萬 300 4 其他配套設(shè)備（檢驗、壓、包裝 等） 套 1 100 萬 200 合計 / / / 5000 設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 10％估算，為 500 萬元。新設(shè)備購置及安裝費合計為 5500 萬元。 （ 2）公用工程設(shè)備 項目將購置變配電站、信息系統(tǒng)等設(shè)備設(shè)施，經(jīng)估算，設(shè)備購置及安裝費總計為 200 萬元。 綜上，項目設(shè)備工程費用總計為 5700 萬元。 42 工程建設(shè)其他費用 經(jīng)估算，該項目的工程建設(shè)其他費用為 450 萬元，詳見下表： 工程建設(shè)其他費用明細表 序號 費用名稱 計算依據(jù) 費率或標準 費用合計 （萬元） 1 土地使用費 含于新建補償中 168 2 勘察費 建筑工程費 % 10 3 工程設(shè)計費 建筑工程費 % 30 4 建設(shè)單位管理費 建筑工程費 % 30 5 工程監(jiān)理費 建筑工程費 1% 10 6 聯(lián)合運營 費 12 7 辦公家具費 40 合計 300 預備費估算 考慮項目實施過程中的不定因素影響，需估算一定的基本預備費。工程基本預備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置及安裝費及工程建設(shè)其他費用之和的 5%估算，為 400 萬元。 根據(jù)國家計委 1999 年發(fā)布《國家計委關(guān)于加強對基本建設(shè)大中型 項目概算中 “漲價預備費 ”管理有關(guān)問題的通知》 (計投資 1340 號文件 )的規(guī)定，由于近年來我國物價趨于平穩(wěn)，在編制基本建設(shè)大中型項目初步設(shè)計概算中，投資價格指數(shù)按零計算，可不考慮漲價預備費。 項目預備費為 400 萬元。 43 建設(shè)投資估算 綜上，該項目建設(shè)投資為 8400 萬元。 總投資估算 建設(shè)期利息 項目沒有銀行貸款 ， 故無銀行貸款利息。 流動資金估算 項目流動資金估算采用概算法，項目鋪底流動資金為 1600 萬元。 項目建設(shè)總投資 項目建設(shè)總投資 =建設(shè)投資 +建設(shè)期利 息 +流動資金 =8400 萬元 +0 萬元 +1600 萬元 =10000 萬元 資金籌措與使用計劃 資金籌措方案 本項目資金全部由項目企業(yè) 自籌解決。 投資使用計劃 項目建設(shè)期 1 年 ，全部建設(shè)投資 8400 在建設(shè)期內(nèi)投入使用 ， 流動資金 1600 萬元在經(jīng)營期第一年投入。 44 第十 三 章 財務(wù)效益分析 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財務(wù)評價依據(jù) 《項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版 《投資項目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定 項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料 。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 計算期與生產(chǎn)負荷 項目計算期設(shè)定 10 年 1 年 ，其中建設(shè)期 1 年 ，經(jīng)營期 10 年 。 財務(wù)基準收益率設(shè)定 根據(jù)銀行長期貸款利率和投資人預期 ， 設(shè)定財務(wù)基準收益率為8%。 稅金 增值稅稅率： 17% 城市維護建設(shè)稅稅率： 7%（以增值稅為稅基） 教育費附加： 3%（以增值稅為稅基） 所得稅： 25%。 銷售收入及銷售稅金估算 項目建成投產(chǎn)后，達產(chǎn)年設(shè)計生產(chǎn)能力為生產(chǎn) 無紡布 ****噸 ，年銷售收入達到 9000 萬元。 45 經(jīng)營期增值稅為 萬元，營業(yè)稅金及附加為 萬元。 成本費用估算 原材料成本 項目達產(chǎn)年原材料成本總計為 4500 萬元。 燃料動力費 項目達產(chǎn)年 動力 能耗 費估算為 360 萬元。 工資與福利費 本項目達產(chǎn)年需要職工總?cè)藬?shù)為 200 人，人均年工資按 30000 元計算 (含福利費 )，則項目年工資與福利費估算為 600 萬元。 修理費 修理費按固定資產(chǎn)原值的 5%計提，年修理費用 約 為 250萬 元。 其他費用 項目各年其他費用包括制造費用、銷售費用、管理費用等估算為經(jīng)銷售收入的 8%計提 720 萬元。 經(jīng)營成本 以上六項之和為經(jīng)營成本，合計為 6410萬 元。 折舊費 項目固定資產(chǎn)原值 8400 萬元 ，其中，建（構(gòu)）筑物原值 2300 萬元，設(shè)備原值 5700 萬元。 固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均 20 年，設(shè)備平均 10 年。 固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。 46 采取直線法計提，經(jīng)估算，年折舊費 約 為 650 萬元。 攤銷費 項目無形資產(chǎn) 720萬元，攤銷年限 10年，年攤消費為 72萬元。 總成本費用 綜上，項目達產(chǎn)年總成本費用估算為 7132 萬元。 財務(wù)評價 財務(wù)盈利能力分析 利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅按利潤總額的 25%計算。 通過損益和利潤分配表計算得出： 在整個經(jīng)營期 內(nèi)，獲利潤總額 8930 萬元，平均年獲利潤總額893 萬元； 在整個經(jīng)營期 內(nèi)，共實現(xiàn)所得稅 萬元 ， 平均年實現(xiàn)所得稅額 萬元； 扣除所得稅（ 25%）后，共實現(xiàn)稅后利潤為 萬元，平均年獲稅后利潤 萬元。 稅后利潤額在按 10%的比例提取盈余公積金即為可供分配利潤。 財務(wù)評價指標 投資利潤率 投資利潤率（稅前）＝稅前利潤總額 247。項目總投資 47 ＝ 893247。10000 ＝ ％ 投資凈利潤率（稅后） ＝稅后利潤總額 247。項目總投資 ＝ 247。10000 ＝ ％ 項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期 根據(jù)項目的財務(wù)現(xiàn)金流量狀況計算可知： 指 標 內(nèi)部收益率FIRR（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（萬元） 投資回收期 Pt(年 ) 稅前 % 4298 含建設(shè)期 ) 稅后 24% 4075 (含建設(shè)期 ) 經(jīng)測算表明 ， 項目的稅前、稅后內(nèi)部收益率均高于基準折現(xiàn)率8%，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，包括建設(shè)期在內(nèi)的投資回收期為 年（稅前），說明本項目有較強的盈利能力。項 目投資利潤率和投資利稅率指標測算表明 ， 項目不僅可以給投資人帶來較高的收益 ， 而且還可為國家創(chuàng)造高額的稅收。 項目財務(wù)上是可行的。 48 第十 四 章 風險分析 經(jīng)營風險分析 努力做好下面幾個方面工作，規(guī)避經(jīng)營風險： 加強產(chǎn)品宣傳和售后服務(wù)。提升產(chǎn)品的知名度和市場占有率。 努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，并在保證質(zhì)量的前提下，降低成本。 堅持 “穩(wěn)健投資、滾動發(fā)展、提高效率 ”的投資原則，有效地規(guī)避投資風險。 以品質(zhì)、質(zhì)量、技術(shù)來保證競爭優(yōu)勢。 管理風險分析 作為新建建設(shè)項目，要保證設(shè)原材料的質(zhì) 量與存量，保證準時制供貨和市場供應(yīng)。 財務(wù)風險分析 財務(wù)風險包括產(chǎn)品銷售價格的市場波動；外協(xié)外購件及原材料的價格變化，企業(yè)內(nèi)部成本控制的起伏，用戶回款周期的長短等等。要積極開拓客戶資源，建立穩(wěn)定的、長期的供貨資源，努力形成與上下游共贏的局面，另一方面，加強財務(wù)和成本控制，預測市場價格變化趨勢，采取集中采購、招標等積極的、主動的措施應(yīng)對變化，以達到控制風險的目的。 49 政策風險分析 長期以來我國堅持采用積極的財政政策，使國民經(jīng)濟保持了較長期的高速發(fā)展，在目前的國內(nèi)形勢下，這種國民經(jīng)濟的高速增長， 仍然是我國經(jīng)濟發(fā)展的主流。同時， “十二五 ”規(guī)劃的重點任務(wù)之一就是提高中國紡織業(yè)的國際化水平 ，政策方面的利好，都將為本項目的順利實施和企業(yè)建成后的經(jīng)營生產(chǎn)提供十分穩(wěn)定的政策環(huán)境。但是我們也應(yīng)注意到社會經(jīng)濟變化的復雜性，要求企業(yè)跟蹤國家相關(guān)政策的變化調(diào)整，把握趨勢，調(diào)整策略，順應(yīng)發(fā)展。 50 第十 五 章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論 本項目產(chǎn)品選型正確，性能優(yōu)越，市場前景良好；技術(shù)分析結(jié)果表明，本項目工藝先進