【正文】 1） 廠房采用鋼構(gòu)，屋面和 米以上墻面采用 100 厚玻璃棉 37 氈保溫壓型鋼板， 米以下采用 370mm 厚填充墻，屋面設(shè) 1500m寬阻燃型雙層采光帶。廠房大門采用保溫彩鋼大門。外墻窗為白色塑鋼，雙層 5mm 厚玻璃。 （ 2）辦公樓采用框架結(jié)構(gòu)、外墻 370mm 厚空心磚填充墻、鋼筋混凝土卷材屋面上做 100mm 厚保溫層并做 180mm 高架空隔熱層。辦公樓外窗采用塑 無(wú)紡布 。 總圖布置節(jié)能措施 a. 根據(jù)生產(chǎn)流程進(jìn)行合理布局，力求使工藝流程 通順，運(yùn)距短捷，節(jié)約能源。 b. 對(duì)加工耗能工質(zhì)的動(dòng)力站房，例如空壓站、變電所等盡可能布置在接近負(fù)荷中心，縮短管線長(zhǎng)度，減少線路損耗。 ， 生產(chǎn)時(shí)間每天安排在午夜 12 點(diǎn)至次日早晨 7 點(diǎn) ， 避開(kāi)用電高峰 ， 減少能耗。 38 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與人力資源配置 實(shí)施進(jìn)度 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及特點(diǎn)，確定項(xiàng)目建設(shè)工期為 1 年 ，即從 2021年 6 月～ 2021 年 3 月，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下： 項(xiàng)目前期階段： 2021 年 6 月－ 7 月： 可行性研究報(bào)告編制與報(bào)批階段 2021 年 7 月－ 8 月： 勘察 、 設(shè)計(jì) 、 準(zhǔn)備階段 2021 年 9 月－ 2021 年 2 月： 土建 施工 階段 2021 年 2 月 － 3 月：設(shè)備安裝、調(diào)整 階段 2021 年 3 月～ 4 月： 試生產(chǎn) 階段 2021 年 4 月～ 5 月 ： 投產(chǎn)并驗(yàn)收 階段 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 表 時(shí)間 項(xiàng)目 2021 2021 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 可研編制及報(bào)批 設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備 土建施工 設(shè)備安裝調(diào)試 試生產(chǎn) 交工驗(yàn)收 39 生產(chǎn)組織與人員培訓(xùn) 生產(chǎn)組織 工作制度及年時(shí)基數(shù) 1）工作制度 三 班工作制，每班 8 小時(shí)，每年工作日 300 天。 2）年時(shí)基數(shù) 工人年時(shí)基數(shù)： 7200 小時(shí)。 設(shè)備年時(shí)基數(shù)： 7220 小時(shí)。 工作人員安排 項(xiàng)目建成后，需要增加管理、技術(shù)、一線工人等共約 200 人。該項(xiàng)目需要的一般工人可以在當(dāng)?shù)卣衅?（下崗職工優(yōu)先考 慮） ，管理人員和技術(shù)人員可到市人才市場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)招聘。 人員培訓(xùn) 當(dāng)今企業(yè)產(chǎn)品與市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才與技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)，人才與技術(shù)是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，此項(xiàng)工作尤為重要。人員的培訓(xùn)應(yīng)遵循實(shí)用與發(fā)展儲(chǔ)備相結(jié)合的原則，采取送出去和請(qǐng)進(jìn)來(lái)的辦法，重點(diǎn)提高開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)水平、營(yíng)銷能力、生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理及技工對(duì)新工藝裝備的生產(chǎn)技能和維護(hù)水平。 40 第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的依據(jù)： ◆ 《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程造價(jià) —***省 概算定額》（ 2021） ◆ 《 ***工程造價(jià)》（ 2021） ◆ 參考類似工程的預(yù)算 造價(jià) ◆ 承辦單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù) ◆ 其他相關(guān)資料 建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。 工程費(fèi)用 工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)和設(shè)備工程費(fèi)，經(jīng)估算，項(xiàng)目工程費(fèi)用為 2356 萬(wàn)元。 建筑工程費(fèi) 建筑工程費(fèi)估算采用單位建筑工程投資估算法，即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算。 該項(xiàng)目屬于新建項(xiàng)目，總建筑面積 15000 平方米。經(jīng)估算，土建工程費(fèi)用為 1420 萬(wàn)元，廠區(qū)配套工程費(fèi)用 580 萬(wàn)元，建筑工程費(fèi)合計(jì)為 2021 萬(wàn)元。如下表： 序號(hào) 建筑內(nèi)容 單位 建 筑面積 單位造價(jià)（元 /平） 工程造價(jià)（萬(wàn)元） 1 廠房 平方米 12021 900 1080 2 辦公樓 平方米 2021 1200 240 3 宿舍縷 平方米 1000 1000 100 41 4 工程費(fèi)用合計(jì) 15000 1420 5 廠區(qū)配套工程 580 大門門衛(wèi)圍墻 米 600 300 18 廠區(qū)道路廣場(chǎng) 平方米 2021 300 60 廠區(qū)公用管線 180 廠區(qū)綠化 平方米 2021 300 60 其他設(shè)施 平方米 2021 700 140 消防 20 環(huán)保 37 給排水 65 7 建筑總成本（ 5＋ 6） 2021 設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi) （ 1）設(shè)備購(gòu)置 經(jīng)估算，該項(xiàng)目新購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用為 5000 萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表： 項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用明細(xì)表 序號(hào) 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（萬(wàn)元） 總價(jià)（萬(wàn)元） 1 國(guó)產(chǎn)無(wú)紡布生產(chǎn)線 條 4 800 萬(wàn) 3200 2 進(jìn)口無(wú)紡布生產(chǎn)線 條 1 1300 萬(wàn) 1300 3 變配電及電氣設(shè)備 套 1 300 萬(wàn) 300 4 其他配套設(shè)備（檢驗(yàn)、壓、包裝 等） 套 1 100 萬(wàn) 200 合計(jì) / / / 5000 設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 10％估算，為 500 萬(wàn)元。新設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)合計(jì)為 5500 萬(wàn)元。 （ 2）公用工程設(shè)備 項(xiàng)目將購(gòu)置變配電站、信息系統(tǒng)等設(shè)備設(shè)施，經(jīng)估算，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)總計(jì)為 200 萬(wàn)元。 綜上，項(xiàng)目設(shè)備工程費(fèi)用總計(jì)為 5700 萬(wàn)元。 42 工程建設(shè)其他費(fèi)用 經(jīng)估算，該項(xiàng)目的工程建設(shè)其他費(fèi)用為 450 萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表： 工程建設(shè)其他費(fèi)用明細(xì)表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用合計(jì) （萬(wàn)元） 1 土地使用費(fèi) 含于新建補(bǔ)償中 168 2 勘察費(fèi) 建筑工程費(fèi) % 10 3 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 建筑工程費(fèi) % 30 4 建設(shè)單位管理費(fèi) 建筑工程費(fèi) % 30 5 工程監(jiān)理費(fèi) 建筑工程費(fèi) 1% 10 6 聯(lián)合運(yùn)營(yíng) 費(fèi) 12 7 辦公家具費(fèi) 40 合計(jì) 300 預(yù)備費(fèi)估算 考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的不定因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費(fèi)。工程基本預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置及安裝費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 5%估算，為 400 萬(wàn)元。 根據(jù)國(guó)家計(jì)委 1999 年發(fā)布《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型 項(xiàng)目概算中 “漲價(jià)預(yù)備費(fèi) ”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》 (計(jì)投資 1340 號(hào)文件 )的規(guī)定，由于近年來(lái)我國(guó)物價(jià)趨于平穩(wěn)，在編制基本建設(shè)大中型項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算中，投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算，可不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為 400 萬(wàn)元。 43 建設(shè)投資估算 綜上，該項(xiàng)目建設(shè)投資為 8400 萬(wàn)元。 總投資估算 建設(shè)期利息 項(xiàng)目沒(méi)有銀行貸款 ， 故無(wú)銀行貸款利息。 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用概算法，項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為 1600 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)總投資 項(xiàng)目建設(shè)總投資 =建設(shè)投資 +建設(shè)期利 息 +流動(dòng)資金 =8400 萬(wàn)元 +0 萬(wàn)元 +1600 萬(wàn)元 =10000 萬(wàn)元 資金籌措與使用計(jì)劃 資金籌措方案 本項(xiàng)目資金全部由項(xiàng)目企業(yè) 自籌解決。 投資使用計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年 ，全部建設(shè)投資 8400 在建設(shè)期內(nèi)投入使用 ， 流動(dòng)資金 1600 萬(wàn)元在經(jīng)營(yíng)期第一年投入。 44 第十 三 章 財(cái)務(wù)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定 項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定 10 年 1 年 ，其中建設(shè)期 1 年 ，經(jīng)營(yíng)期 10 年 。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 根據(jù)銀行長(zhǎng)期貸款利率和投資人預(yù)期 ， 設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%。 稅金 增值稅稅率： 17% 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率： 7%（以增值稅為稅基） 教育費(fèi)附加： 3%（以增值稅為稅基） 所得稅： 25%。 銷售收入及銷售稅金估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為生產(chǎn) 無(wú)紡布 ****噸 ，年銷售收入達(dá)到 9000 萬(wàn)元。 45 經(jīng)營(yíng)期增值稅為 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算 原材料成本 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年原材料成本總計(jì)為 4500 萬(wàn)元。 燃料動(dòng)力費(fèi) 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年 動(dòng)力 能耗 費(fèi)估算為 360 萬(wàn)元。 工資與福利費(fèi) 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需要職工總?cè)藬?shù)為 200 人，人均年工資按 30000 元計(jì)算 (含福利費(fèi) )，則項(xiàng)目年工資與福利費(fèi)估算為 600 萬(wàn)元。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)提，年修理費(fèi)用 約 為 250萬(wàn) 元。 其他費(fèi)用 項(xiàng)目各年其他費(fèi)用包括制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等估算為經(jīng)銷售收入的 8%計(jì)提 720 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本 以上六項(xiàng)之和為經(jīng)營(yíng)成本，合計(jì)為 6410萬(wàn) 元。 折舊費(fèi) 項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值 8400 萬(wàn)元 ，其中，建（構(gòu)）筑物原值 2300 萬(wàn)元，設(shè)備原值 5700 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均 20 年，設(shè)備平均 10 年。 固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。 46 采取直線法計(jì)提，經(jīng)估算，年折舊費(fèi) 約 為 650 萬(wàn)元。 攤銷費(fèi) 項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn) 720萬(wàn)元，攤銷年限 10年，年攤消費(fèi)為 72萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用 綜上，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用估算為 7132 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 利潤(rùn)總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)算。 通過(guò)損益和利潤(rùn)分配表計(jì)算得出： 在整個(gè)經(jīng)營(yíng)期 內(nèi)，獲利潤(rùn)總額 8930 萬(wàn)元，平均年獲利潤(rùn)總額893 萬(wàn)元； 在整個(gè)經(jīng)營(yíng)期 內(nèi)，共實(shí)現(xiàn)所得稅 萬(wàn)元 ， 平均年實(shí)現(xiàn)所得稅額 萬(wàn)元； 扣除所得稅（ 25%）后，共實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元，平均年獲稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。 稅后利潤(rùn)額在按 10%的比例提取盈余公積金即為可供分配利潤(rùn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率（稅前）＝稅前利潤(rùn)總額 247。項(xiàng)目總投資 47 ＝ 893247。10000 ＝ ％ 投資凈利潤(rùn)率（稅后） ＝稅后利潤(rùn)總額 247。項(xiàng)目總投資 ＝ 247。10000 ＝ ％ 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期 根據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量狀況計(jì)算可知： 指 標(biāo) 內(nèi)部收益率FIRR（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（萬(wàn)元） 投資回收期 Pt(年 ) 稅前 % 4298 含建設(shè)期 ) 稅后 24% 4075 (含建設(shè)期 ) 經(jīng)測(cè)算表明 ， 項(xiàng)目的稅前、稅后內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，包括建設(shè)期在內(nèi)的投資回收期為 年（稅前），說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。項(xiàng) 目投資利潤(rùn)率和投資利稅率指標(biāo)測(cè)算表明 ， 項(xiàng)目不僅可以給投資人帶來(lái)較高的收益 ， 而且還可為國(guó)家創(chuàng)造高額的稅收。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的。 48 第十 四 章 風(fēng)險(xiǎn)分析 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 努力做好下面幾個(gè)方面工作，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 加強(qiáng)產(chǎn)品宣傳和售后服務(wù)。提升產(chǎn)品的知名度和市場(chǎng)占有率。 努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，并在保證質(zhì)量的前提下，降低成本。 堅(jiān)持 “穩(wěn)健投資、滾動(dòng)發(fā)展、提高效率 ”的投資原則，有效地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。 以品質(zhì)、質(zhì)量、技術(shù)來(lái)保證競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 管理風(fēng)險(xiǎn)分析 作為新建建設(shè)項(xiàng)目，要保證設(shè)原材料的質(zhì) 量與存量，保證準(zhǔn)時(shí)制供貨和市場(chǎng)供應(yīng)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品銷售價(jià)格的市場(chǎng)波動(dòng)；外協(xié)外購(gòu)件及原材料的價(jià)格變化，企業(yè)內(nèi)部成本控制的起伏，用戶回款周期的長(zhǎng)短等等。要積極開(kāi)拓客戶資源，建立穩(wěn)定的、長(zhǎng)期的供貨資源，努力形成與上下游共贏的局面，另一方面，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和成本控制，預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)，采取集中采購(gòu)、招標(biāo)等積極的、主動(dòng)的措施應(yīng)對(duì)變化，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。 49 政策風(fēng)險(xiǎn)分析 長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)堅(jiān)持采用積極的財(cái)政政策，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了較長(zhǎng)期的高速發(fā)展，在目前的國(guó)內(nèi)形勢(shì)下，這種國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)， 仍然是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流。同時(shí)， “十二五 ”規(guī)劃的重點(diǎn)任務(wù)之一就是提高中國(guó)紡織業(yè)的國(guó)際化水平 ，政策方面的利好，都將為本項(xiàng)目的順利實(shí)施和企業(yè)建成后的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)提供十分穩(wěn)定的政策環(huán)境。但是我們也應(yīng)注意到社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化的復(fù)雜性，要求企業(yè)跟蹤國(guó)家相關(guān)政策的變化調(diào)整，把握趨勢(shì)，調(diào)整策略，順應(yīng)發(fā)展。 50 第十 五 章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論 本項(xiàng)目產(chǎn)品選型正確，性能優(yōu)越，市場(chǎng)前景良好；技術(shù)分析結(jié)果表明，本項(xiàng)目工藝先進(jìn)