【導(dǎo)讀】項目擬通過購置先進、成熟的技術(shù)和裝備，新。品倉庫、設(shè)備維修等公輔設(shè)施。自取），新增就業(yè)崗位46個。同時在總圖布置和建筑形式上。善、安全節(jié)能、經(jīng)濟合理及美觀。子并稱為世界四大木本食用油料植物。主要分布于我國長江。流域以南地區(qū)，湖南、江西和廣西等?。▍^(qū)）是其主要產(chǎn)區(qū)。見心血管疾病的作用。茶油耐貯藏，不易酸敗，不會產(chǎn)生引。起人起致癌的黃曲霉素。茶油色美味香，是烹制食品、加工。罐頭、制造人造奶油的最好油料，被譽為“東方橄欖油”。油提供了純天然的綠色基礎(chǔ)。為一種消費時尚。茶油除食用外，還是凡士林、生發(fā)油、機。械潤滑油以及醫(yī)藥上制作青、鏈霉素油劑的原料。不但能開發(fā)與活躍山區(qū)和農(nóng)村經(jīng)濟、提高農(nóng)戶。對優(yōu)質(zhì)食用油的不斷提高的需求。2020年國家林業(yè)局發(fā)布。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的主要舉措之一。目開發(fā)，到2020年使奉新縣高產(chǎn)油茶林面積發(fā)展到10萬畝，了全面的分析與研究，為項目決策提供可靠依據(jù)。市場的價格指標進行的。

　　

【正文】 3 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 合 計 103 六、流動資金估算 項目建成投產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和行業(yè)的經(jīng)營水平來考慮資金占用效率和資金周轉(zhuǎn)率，進行流動資金的配備。正常年投產(chǎn)后年銷售收入可達到 6240 萬元，以流動資金占年銷售收入的 %左右估算，達到行業(yè)先進水平要求。流動資金估算為 220萬元。 第二節(jié) 投資估算 項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額為 480 萬元 ,其中土建工程投資為 334萬元，設(shè)備購置費及安裝工程費 105 萬元 ，其他費用 41 萬元 （詳見投入總資金匯總表）。 流動資金根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按設(shè)計規(guī)模年產(chǎn) 1000噸 精煉茶 油生產(chǎn)能力，年銷售收入 6240萬元，按行業(yè)的一般要求，流動資金總量估算為 220萬元；項目建設(shè)總投資估算為 700 萬元。 第三節(jié) 資金運用及資金籌措 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 一、項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資 480 萬元 ,全部 由公司自籌解決。 二、項目新增流動資金估算為 220 萬元，根據(jù)項目的進度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動周轉(zhuǎn)。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 39— 第九章 財務(wù)效益分析 第一節(jié) 銷售收入估算 項目建設(shè)周期半年，投產(chǎn)期 1年，第二年生產(chǎn)負荷為 70%，第三年生產(chǎn)負荷為 100%。 精煉茶 油銷售價格 60000 元 /噸、 茶枯餅銷售價格 1500 元 /噸。通過估算年銷售收入為 6240萬元。 銷售收入估算表 單位：萬元 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量 單價 總值 備注 茶油 1000 噸 60000 元 6000 茶枯餅 1600 1500 240 合計 6240 第二節(jié) 成本費用估算 原輔材料費用，按當前市場行情價格計算。 電力價格為 /度，地方電價水平估算。 生產(chǎn)工人和管理人員工資及福利平均按每人每年 18000元計算，其中包括“兩金”。 折舊費按項目周期 12年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率 10%，折舊年限取值 11年計算折舊金額，提折舊為 。 折舊年限殘值率形成率固定資產(chǎn)投資總額折舊 )1( ???? = 。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 40— 年修理費按固定資產(chǎn)折舊的 50%計算。 管理費用按銷售收入的 %計算。 由于企業(yè)產(chǎn)品的品牌形象的確立，產(chǎn)品廣告投入等費用的支出，把企業(yè)的產(chǎn)品營銷擺在生產(chǎn)前段，按年產(chǎn)品銷售總收入的 3%計算。 科技開發(fā)費按銷售收入的 5%計算。 通過成本估算，項目建設(shè)企業(yè)投產(chǎn)正常年份的總成本為 萬元，經(jīng)營成本為 萬元，固定成本為 萬元，變動成本為 。 第三節(jié) 增值稅 增值稅按國家的稅收政策，按 17%稅率計算，鮮米皮糠進項稅按 13%進項稅率抵扣，其它原輔料進項稅按 17%進項稅率抵扣。 銷 項稅 =銷售收入 17%247。 =6240萬元 17%247。 = 進項稅 =鮮米皮糠 進價金額 13%+原輔料進價金額 17%247。 =1925萬元 13%+ 17%247。 = 應(yīng)繳稅金額 =(銷項稅 進項稅 ) = + = 城市維護建設(shè)稅按應(yīng)繳增值稅的 5%計取 ,教育費附加按增新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 41— 值稅的 3%計取 ,這兩項累計是為 萬元 ,稅收及附加總額為。 第四節(jié) 總利潤估算 年總利潤 =年總估算銷售收入－總成本－稅金 =6240萬元－ － = 第五節(jié) 所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2020 年 1月 1 日執(zhí)行），項目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤為萬元。 企業(yè)所得稅 = 25% = 稅后利潤 = = 第六節(jié) 財務(wù)評價指標 一、投資利潤率和 投資利稅率 投資利潤率 =生產(chǎn)期年平均利潤總額247。投資總額 100% =247。 700 萬元 100% =% 投資利稅率 =生產(chǎn)期年平均稅總額247。投資總額 100% 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 42— =247。 700萬元 100% =% 二、財務(wù)評價分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 )為 %，另外計算可得項目在社會基準利率 10%的條件下 (所得稅后 )為 萬元，投資回收期 (所得稅后 )為 年；財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅 前 )為%，項目在社會基準利率 10%的條件下 (所得稅前 )為，投資回收期 (所得稅前 )為 。 三 、 社會效益分析 項目人均產(chǎn)值率 =6240 萬元 /46 人 = 萬元 /人 就業(yè)效果指標 =新增就業(yè)人數(shù)247。項目總投資 =46 人247。 700 萬元 = /萬元 國家收益 收入分配效果 =項目上繳國家收益和地方 財政收益247。項目總收益 100% =247。 700萬元 100% =% 項目地方收入分配效果 =項目上繳地方財政收益247。項目總收益100% = 萬元247。 700 萬元 100% =% 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 43— 項目土地產(chǎn)出率 =6240 萬元 /30 畝 =208 萬元 /畝 單位投資占地 =項目土地占用量 /項目總投資 =20200㎡ /700萬元 =㎡ /萬元 第七節(jié) 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定成本247。（銷售收入－銷售稅金－變動成本） 100% = 247。 (6240萬元 － － ) 100% =% 盈虧平衡分析圖010002020300040005000600070000% 20% 40% 60% 80% 100% 120%生產(chǎn)能力銷售收入或總成本費用銷售收入－銷售稅金及附加固定成本總成本 項目建設(shè)完成企業(yè)投產(chǎn)，在日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中保持發(fā)揮生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本生產(chǎn)，可以看出項目的 BEP 偏低，表明項目新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 44— 為優(yōu)良的有色金屬延壓加工項目。 第十章 結(jié)論及建議 項目建設(shè) 從財務(wù)分析結(jié)論看，各項反映項目可行性的指標均較優(yōu)良，也具有一定的抗風險能力。因此，該項目的建設(shè)無論從財務(wù)上講， 項目以改造提高我縣傳統(tǒng)油茶的產(chǎn)量和品質(zhì)為出發(fā)點，有利于農(nóng)民增收，更有利于振興我縣的傳統(tǒng)油茶產(chǎn)業(yè)。項目品種種植和培育油茶林，有利于提高區(qū)域綠化覆蓋率，生態(tài)效益較好。由項目的財務(wù)評估結(jié)果可見，項目建成后的經(jīng)營效益良好，對帶動當?shù)剞r(nóng)民增收有良好的示范作用，將有力地促進奉新縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 通過對項目全面的分析評價，該項目建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門盡快予以批準立項，并抓緊項目實施，盡快進入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn) 生出項目應(yīng)有的經(jīng)濟、社會、環(huán)境生態(tài)效益。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 45— 設(shè)備投資估算表 表 1 單位：萬元 序號 名稱 單位 單價 數(shù)量 總價 （萬元） 備注 1 堿煉鍋 臺 15000 2 3 2 水洗鍋 臺 15000 1 3 水力噴射泵 臺 3500 1 4 真空泵 臺 5000 1 5 齒輪油泵 臺 2020 6 6 脫色油箱 臺 6000 1 7 分油池 只 1500 1 8 白土池 只 1000 1 9 離心泵 臺 2500 3 10 過濾機 臺 2020 2 2 11 空氣壓縮機 臺 3500 1 12 脫色鍋 臺 18000 1 13 脫色泵 臺 8000 1 14 脫臭鍋 臺 45000 1 15 油熱交換罐 只 45000 1 16 冷凍機組 臺 35000 1 17 循環(huán)泵 臺 3000 1 18 過濾機 臺 30000 2 6 19 冬化油箱 臺 15000 1 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 46— 20 導(dǎo)熱油爐 臺 65000 1 21 各類儲罐 只 7500 6 22 儲存罐 只 8 萬 2 16 150 噸 23 1T鍋爐 臺 6 萬 1 6 1 噸 24 地磅 臺 5 萬 1 5 80 噸 25 環(huán)保設(shè)備 11 26 供電系統(tǒng) 12 100KVA（含線路） 27 其他設(shè)備、材料 合計 100 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 47— 土建工程投 資估算表 表 2 單位：萬元 序號 名稱 結(jié)構(gòu) 類型 單價 （元） 面積 （㎡） 總造價 （萬元） 備注 1 生產(chǎn)車間 鋼框架 360 4000 144 2 倉庫 磚混 300 1000 30 3 其他 磚混 400 1500 60 辦公食堂等 4 供水系統(tǒng) 4 5 其他設(shè)施 6 6 合計 244 項目投入總資金匯總表 表 3 序號 工程和費用名稱 投資額 (萬元 ) 比重 (%) 估 算 說 明 1 建設(shè)投資 480 建設(shè)投資靜態(tài)部分 480 建筑工程費 334 設(shè)備購置費 100 安裝費 5 按設(shè)備費用 5%計算 不可預(yù)見費 28 前期工作費用 13 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動資金 220 3 項目投入總資金 700 100 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 48— 總 成 本 估 算 表 表 4 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單 價 (元 ) 金 額 (萬元 ) 備 注 1 干茶籽 噸 2750 7000 1925 2 輔助材料 890 3 包裝物 1250 3 電 萬度 58 4 工人工資 人 /年 48 18000 5 折舊費 6 修理費 按折舊的 50% 7 管理費用 按收入的 1% 8 銷售費用 按收入的 3% 9 科技開發(fā)費 312 按收入的 5% 10 合 計 11 經(jīng)營成本 12 固定成本 13 可變成本