【正文】 品開(kāi)發(fā)技術(shù)，開(kāi)展技術(shù)交流，以增強(qiáng)自身產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的能力。以職業(yè)高中和農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校為依托，定向培養(yǎng)稻米深加工食品的技術(shù)人員，為我公司所用，使長(zhǎng)年生產(chǎn)工人和季節(jié)性臨時(shí)工都具有一定文化知識(shí)和商品質(zhì)量意識(shí)，以提高項(xiàng)目的整體效應(yīng)。學(xué)習(xí)外地同行企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，建立和完善民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。第十章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃第一節(jié) 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限為1年。項(xiàng)目自2005年6月開(kāi)始調(diào)研，2005年7月開(kāi)始項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告編制，具體進(jìn)度如下：2005年6月～2005年8月：項(xiàng)目投資研究；2005年8月～2005年12月：基礎(chǔ)設(shè)施完善；2006年1月～2006年8月：一期設(shè)備選型、訂購(gòu)、安裝、調(diào)試；2006年9月：項(xiàng)目投產(chǎn)；第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施管理根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)需求情況，籌劃項(xiàng)目建設(shè)，組織調(diào)查研究，邀請(qǐng)咨詢、研究單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證。委托設(shè)計(jì)研究單位編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)審批。落實(shí)項(xiàng)目資本金、固定資產(chǎn)投資及相應(yīng)流動(dòng)資金。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度需要，保證自籌資金足額到位。加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，做到項(xiàng)目工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范、驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的要求。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、管理和工程技術(shù)人員的崗前和崗位培訓(xùn)工作，做好投產(chǎn)前的準(zhǔn)備工作，保證投資試產(chǎn)一次成功。及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，進(jìn)展情況和存在主要問(wèn)題，并按有關(guān)部門做出的決定予以落實(shí)。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)要求，通過(guò)企業(yè)各項(xiàng)技術(shù)鑒定，及時(shí)組織驗(yàn)收，初步驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和糾正，并向有關(guān)部門提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值和增值，并確保按期償還債務(wù)。在項(xiàng)目建設(shè)管理中認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)做出顯著成績(jī)的單位和個(gè)人要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，在項(xiàng)目建設(shè)中造成經(jīng)濟(jì)損失的予以行政處分，構(gòu)成犯罪的由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第三節(jié) 人員培訓(xùn)企業(yè)根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門培訓(xùn)申請(qǐng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃、組織各級(jí)人員進(jìn)行系統(tǒng)或?qū)I(yè)培訓(xùn)。決策層和管理人員，主要進(jìn)行質(zhì)量管理深化教育和整體素質(zhì)的提高培訓(xùn)；工程技術(shù)人員主要進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和質(zhì)量管理知識(shí)的培訓(xùn)；操作工人重點(diǎn)進(jìn)行崗前和崗位工作所需基礎(chǔ)理論知識(shí)及技能培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)反饋，進(jìn)行效果評(píng)估，掌握企業(yè)人力資源情況，最終有效、合理地管理和使用企業(yè)現(xiàn)有最寶貴的人力資源，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的既定目標(biāo)。要求組織全體職工，在廠內(nèi)或廠外進(jìn)行崗位、技能培訓(xùn)，采用輪流培訓(xùn)的方式，平均每人培訓(xùn)不少于20天時(shí)間。第十一章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 投資估算根據(jù)本項(xiàng)目工藝及其他配套專業(yè)設(shè)計(jì)提供的數(shù)據(jù)資料，以及同類型生產(chǎn)企業(yè)建設(shè)資料進(jìn)行估算。2000年《安徽省建筑工程預(yù)算定額》；2000年《安徽省建筑工程概算定額》；2000年《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額安徽省估價(jià)表》。項(xiàng)目擬建地有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格資料及各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的估算工程量和近期的詢(報(bào))價(jià)。按全額流動(dòng)資金口徑計(jì)算，其中建設(shè)投資1725萬(wàn)元。按鋪底流動(dòng)資金口徑計(jì)算，其中建設(shè)投資1725萬(wàn)元，（鋪底流動(dòng)資金率取值30％）。具體分項(xiàng)估算如下：建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資為1725萬(wàn)元，主要包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用。具體項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)輔助報(bào)表1。工程費(fèi)用主要包括建筑工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程費(fèi)等，預(yù)計(jì)投資1660萬(wàn)元。其中①建筑工程費(fèi)用主要用于廠區(qū)內(nèi)主輔車間及鍋爐房、行政辦公樓及檢測(cè)中心、廠區(qū)公用工程（道排、水電汽管線、工業(yè)管道等）及綠化工程、廠外工程等附屬設(shè)施的建設(shè)費(fèi)用，投資為925萬(wàn)元；②設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用中工藝設(shè)備部分的估算是根據(jù)工藝設(shè)計(jì)人員提供的設(shè)備明細(xì)表編制的，設(shè)備價(jià)格均采用近期的詢(報(bào))價(jià)或參照近期同類工程的訂貨價(jià)水平，公用設(shè)備的估算《工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制方法及各項(xiàng)指標(biāo)》編制的,其中設(shè)備國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、備品備件費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)等按《指標(biāo)》進(jìn)行編制，一并計(jì)入設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用中，投資為665萬(wàn)元，其中工藝設(shè)備投資450萬(wàn)元、檢測(cè)設(shè)備及運(yùn)輸設(shè)備215萬(wàn)元；③安裝工程費(fèi)用包括用于設(shè)備安裝的裝配（設(shè)）費(fèi)用、管線安裝費(fèi)用和必要的材料和安裝費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額估算，投資為70萬(wàn)元。（具體建筑工程費(fèi)計(jì)算依據(jù)詳見(jiàn)下表,工藝設(shè)備購(gòu)置情況詳見(jiàn)相關(guān)章節(jié)所示） 建筑工程費(fèi)用計(jì)算依據(jù)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算依據(jù)投資額1廠區(qū)內(nèi)主輔車間及鍋爐房7944平方米745元/平方米5902行政辦公及產(chǎn)品檢測(cè)中心大樓1500平方米900元/平方米1354廠區(qū)公用工程項(xiàng)目占地面積25%240元/平方米1205附屬設(shè)施等按預(yù)計(jì)發(fā)生額估算80合計(jì)/925（即無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算主要由勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等組成，投資為65萬(wàn)元（具體工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算依據(jù)詳見(jiàn)下表） 工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算依據(jù)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱估算依據(jù)投資額1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)主要建筑物建筑面積10元/平方米92工程監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用1%83員工培訓(xùn)費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員800元/人74建設(shè)單位管理費(fèi)項(xiàng)目工程費(fèi)用1%115技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)按預(yù)計(jì)發(fā)生額估算30合計(jì)/65建設(shè)期利息建設(shè)期利息指根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政金融政策規(guī)定,在建設(shè)期內(nèi)伴隨建設(shè)投資借款產(chǎn)生的，并計(jì)入工程投資的貸款利息。本項(xiàng)目建設(shè)期兩年，建設(shè)投資借款700萬(wàn)元，第一年計(jì)半息，％計(jì)?。ㄖ虚L(zhǎng)期貸款最新利率）。流動(dòng)資金流動(dòng)資金是根據(jù)投產(chǎn)后，保證項(xiàng)目正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，供周轉(zhuǎn)所需資金，主要包括:購(gòu)置生產(chǎn)所需原材料、燃料、動(dòng)力和支付員工工資，以及被占用于在制品、半成品、產(chǎn)成品上的以周轉(zhuǎn)資金形式存在的預(yù)先墊支的資金。本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算方法為分項(xiàng)詳細(xì)估算法，是對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債逐項(xiàng)并分年進(jìn)行估算。 第二節(jié) 資金籌措方案，建設(shè)投資部分商請(qǐng)銀行中長(zhǎng)期貸款700萬(wàn)元，主要用于支付建設(shè)過(guò)程中的應(yīng)付款項(xiàng)480萬(wàn)元（含土地使用費(fèi)44萬(wàn)元、建安工程費(fèi)340萬(wàn)元、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)96萬(wàn)元）和生產(chǎn)線設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用；；項(xiàng)目其余資金由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目資金籌措符合國(guó)發(fā)[1996]35文《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》中有關(guān)規(guī)定。具體項(xiàng)目籌集及使用情況詳見(jiàn)輔助報(bào)表3。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目建成投產(chǎn)第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)3500萬(wàn)袋（碗）過(guò)橋米線即食食品的生產(chǎn)規(guī)模，%（即2000萬(wàn)袋）、%（即1500萬(wàn)碗）。生產(chǎn)年達(dá)產(chǎn)情況為：第一年達(dá)到生產(chǎn)能力的60%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)1200萬(wàn)袋（碗）；第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的80%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)1600萬(wàn)袋（碗）；第三年達(dá)到生產(chǎn)能力的100%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2000萬(wàn)袋（碗）。本項(xiàng)目計(jì)算期為11年，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期10年。本項(xiàng)目為農(nóng)副產(chǎn)品加工類，基準(zhǔn)收益率取值10%。產(chǎn)品銷售價(jià)格均按不含稅價(jià)格估算，產(chǎn)品銷售方式為內(nèi)銷。產(chǎn)品銷售價(jià)格的估算按國(guó)內(nèi)市場(chǎng)平均價(jià)格估算，、。項(xiàng)目計(jì)算稅金主要有企業(yè)所得稅、銷項(xiàng)增值稅、進(jìn)項(xiàng)增值稅、城建稅、教育稅附加等。為了體現(xiàn)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的可比性，本項(xiàng)目稅金在測(cè)算中均按基準(zhǔn)稅率進(jìn)行測(cè)算。具體項(xiàng)目交納稅種及稅率情況見(jiàn)下表所示。項(xiàng)目交納稅種及稅率表序號(hào)稅別計(jì)稅依據(jù)稅率（％）備注1銷項(xiàng)增值稅不含稅銷售收入171進(jìn)項(xiàng)增值稅不含稅采購(gòu)支出113大米進(jìn)項(xiàng)稅13％2城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交增值稅73教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅34所得稅應(yīng)納稅所得33固定資產(chǎn)采用分類折舊法計(jì)算。項(xiàng)目固定資產(chǎn)中房屋、建筑物年折舊期限為25年；機(jī)械設(shè)備年折舊期限為10年；電子設(shè)備年折舊期限為7年；遞延資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)按1年的攤銷年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用。折舊方法采用平均年限法，殘值率按5%計(jì)算。第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算本項(xiàng)目主要原輔材料為大米、調(diào)味粉包、真材實(shí)料包、PP碗、鋁塑碗蓋、塑料叉、塑料包裝袋、紙箱等。原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年（2009年）原輔材料采購(gòu)費(fèi)用為4049萬(wàn)元。、動(dòng)力等費(fèi)用本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電、煤消耗。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為133萬(wàn)元。本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員,年福利費(fèi)用按工資總額的14%計(jì)取。達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目員工合計(jì)88人,其中管理18人、銷售4人、生產(chǎn)66人,，（管理、銷售工資福利額計(jì)入各項(xiàng)費(fèi)用中）。各項(xiàng)費(fèi)用參考企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平和一般行業(yè)水平測(cè)算。管理費(fèi)用：%和2%估算，％估算，其他管理費(fèi)按年工資福利總額的40％估算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費(fèi)按正常費(fèi)用估算，其它制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的7%估算。銷售費(fèi)用：其他銷售費(fèi)用按年銷售收入的4%估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用總額為260萬(wàn)元。注：主要成本計(jì)算方法為：（本次測(cè)算N取30％，M取30％）總成本費(fèi)用=可變成本+固定成本可變成本＝原材料+燃動(dòng)+人工N%+銷售費(fèi)M% 固定成本＝折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)+制造費(fèi)+管理費(fèi)+人工(1N)%+銷售費(fèi)(1M)%產(chǎn)品生產(chǎn)成本及費(fèi)用按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的成本要素執(zhí)行，根據(jù)本次設(shè)計(jì)的分年度生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行測(cè)算。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 銷售收入、銷售稅金及利潤(rùn)估算2009年項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年新增銷售收入6150萬(wàn)元（不含稅），利稅總額1437萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)692萬(wàn)元。具體銷售收入及稅金情況詳見(jiàn)輔助報(bào)表5。 盈利能力指標(biāo)分析財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率i計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式為:公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù) i為設(shè)定的貼現(xiàn)率銀行商業(yè)短期借款（1年期）%，中長(zhǎng)期借款（35年期）%?？紤]到目前資金成本，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，以同類行業(yè)規(guī)律為原則將基準(zhǔn)貼現(xiàn)率（Ic）取10%（下同），此時(shí)，F(xiàn)NPV=（稅后值），遠(yuǎn)大于零。表明計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。靜態(tài)投資回收期（Pt）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位，并從項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)始年算起。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量（稅后值），表明項(xiàng)目有比較合理的投資回報(bào)時(shí)限，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù)%，高于基準(zhǔn)收益率10%,表明計(jì)算期項(xiàng)目本身具有不錯(cuò)盈利能力，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。投資利潤(rùn)率，生產(chǎn)期平均利潤(rùn)總額為984萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，%。投資利稅率，生產(chǎn)期平均利稅總額為1366萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，%。全員勞動(dòng)生產(chǎn)率, 項(xiàng)目勞動(dòng)定員為88人, 。 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)與指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)與數(shù)據(jù)名稱單位指標(biāo)與數(shù)據(jù)備注項(xiàng)目總資金(按全部流動(dòng)資金口徑)萬(wàn)元項(xiàng)目總投資(按鋪底流動(dòng)資金口徑)萬(wàn)元建設(shè)投資1725建設(shè)期利息萬(wàn)元流動(dòng)資金萬(wàn)元附：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元靜態(tài)投資萬(wàn)元1725動(dòng)態(tài)投資萬(wàn)元4建設(shè)投資借款萬(wàn)元7005銷售收入(不含稅)萬(wàn)元5815/6150生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年6銷售稅金及附加萬(wàn)元35/37生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年附:增值稅萬(wàn)元347/368生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年7總成本費(fèi)用萬(wàn)元4796/5081生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年8利潤(rùn)總額萬(wàn)元984/1032生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年9所得稅萬(wàn)元325/341生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年10稅后利潤(rùn)萬(wàn)元659/692生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年11財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前%全部投資所得稅后%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬(wàn)元ic= 12 %全部投資所得稅后萬(wàn)元ic= 12 %靜態(tài)投資回收期全部投資所得稅前年含建設(shè)期全部投資所得稅后年含建設(shè)期投資利潤(rùn)率%生產(chǎn)期平均投資利稅率%生產(chǎn)期平均12清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率%達(dá)產(chǎn)第三年流動(dòng)比率%達(dá)產(chǎn)第三年速動(dòng)比率%193達(dá)產(chǎn)第三年13盈虧平衡點(diǎn)%達(dá)產(chǎn)第三年 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目可以較少的投入得到較大的收益，項(xiàng)目生產(chǎn)期平均年銷售收入5815萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)659萬(wàn)元。（ic=10％），%。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算表明，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)高于同行業(yè)基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)（基準(zhǔn)收益率取10％），高于同行業(yè)平均水平，有較強(qiáng)的盈利能力，經(jīng)濟(jì)效益較好，本項(xiàng)目