【正文】 加工和包裝場地至少在茶季前全面清洗消毒一次。茶葉倉庫應(yīng)密閉、防潮，有條件的最好建冷庫，溫度5℃左右。加工車間應(yīng)采光良好，燈光照度達到5 00lx以上。加工廠應(yīng)有衛(wèi)生行政部門發(fā)放的衛(wèi)生許可證。 應(yīng)選用環(huán)保型的加工機械。凡是生火的機械，如殺青機、烘干機等加工設(shè)備的熱風(fēng)爐應(yīng)設(shè)在加工車間的墻外，新購設(shè)備要清除材料表面的防銹油。每個茶季的開始，對加工設(shè)備要進行清掃、防銹和保養(yǎng)。建設(shè)年產(chǎn)50噸茶粉生產(chǎn)線及配套設(shè)施，占地20畝（㎡）。（1）廠房新建2000m2，倉庫新建1125m2，新建職工宿舍800m2，圍墻3000m2，茶青攤（曬）場2800m2，車道700m2，征地20畝。（2）購置年產(chǎn)50噸茶加工機械設(shè)備一套。（3）新建茶粉保鮮冷藏庫一間，80m2。 原料的采購?fù)耆从袡C茶的生產(chǎn)、加工標(biāo)準(zhǔn)進行，均能在市場上采購到。其中有機茶的栽培的肥料完全來自于我們自己有機茶園物質(zhì)循環(huán)。 加工設(shè)備和茶園耕作設(shè)備盡量采用電力。、輔助工程及其它配套工程 通往茶園的道路已經(jīng)完成水泥路面硬化。 本項目不存在圬水及污染物排放問題。 通過資源的整合、資產(chǎn)重組后，生產(chǎn)規(guī)模和加工吞吐量增加，機器設(shè)備均能滿負(fù)荷工作，減少能源浪費，降低單位產(chǎn)品加工成本。第九章 項目投資估算及資金籌措本項目是對年產(chǎn)50噸茶粉生產(chǎn)線建設(shè)項目的投資估算，其包括：主要項目、輔助項目、公用項目、服務(wù)性項目設(shè)備、安裝及建筑工程費用估算、其它費用、預(yù)備費用、流動資金。建筑工程依據(jù)全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額xx省預(yù)算基價及類似工程指標(biāo)估價；設(shè)備及其他材料價格根據(jù)現(xiàn)行市場價格及類似工程訂貨價格編制，其它費用根據(jù)有關(guān)規(guī)定計算。項目建設(shè)需投資1500萬元。（1）土建工程：782萬元。（2）設(shè)備購置：①初制設(shè)備160萬元；②精制設(shè)備240萬元；③保鮮庫、床及餐具36萬元，小計：436萬元。（3）附屬設(shè)施：①水電設(shè)施20萬元；②檢化驗設(shè)施35萬元；③環(huán)境建設(shè)80萬元；小計：135萬元。（4）其他費用：①技術(shù)培訓(xùn)費10萬元；②不可預(yù)見費137萬元；小計：147萬元。資金籌措企業(yè)自籌1000萬元，貸款350萬元，請求扶持150萬元?？偼顿Y估算表序號工程名稱規(guī)模（m2）金額（萬元）備注一、土建工程 1200021125380043000528006700720畝小計 1234小計 123小計 12小計總計 第十章 項目經(jīng)濟效益和社會效益分析，總投資約1500萬元。 ，社會效益明顯。 。根據(jù)本項目的實際情況，確定成本費用概算原則。 ①材料消耗:根據(jù)xx市場現(xiàn)行建筑原材料進行測算。 ②固定資產(chǎn)折舊:%。%計算。 ③管理費按營銷收入的4%計算。 ④其它各項均根據(jù)實際情況測算。 ⑤稅率選取:%，所得稅33%計算。 ⑥基金按稅后利潤的15%計取，其中公積金 10%，公益金5%。 ⑦本項目逐年利潤測算見附表。⑧全部投資按現(xiàn)金全容量計算:以全部資金視為自有現(xiàn)金的條件下，計算現(xiàn)金流量表、計算結(jié)果表明、% (稅后)，(不含建設(shè)期1年)，項目的財務(wù)效益較好，具有一定的抗風(fēng)險能力，償還能力比較強。 ，交通便利，建設(shè)條件好。 ，對加速xx的經(jīng)濟建設(shè)，發(fā)展苦蕎食品，豐富飲食文化,促進食品工業(yè)發(fā)展均起到積極的推動作用和增添新的活力。，而且在經(jīng)濟上合理，在技術(shù)上可行。不僅能滿足政府對該地綜合開發(fā)的期望，而且對企業(yè)當(dāng)前及長期發(fā)展，具有很大的影響。 ，項目經(jīng)濟效益較好，(不含建設(shè)期1年)%，稅后幾項目償還能力較強，項目是可行的。本項目主要收入來源于產(chǎn)品銷售。(1)產(chǎn)品價格產(chǎn)品銷售價格的確定原則，根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，結(jié)合WTO準(zhǔn)入后的市場情況，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上類似項目的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作適當(dāng)調(diào)整，所有銷售價格都是建設(shè)期末的不含稅價格。(2)生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷項目計算第4年的100%計。(3)財務(wù)基準(zhǔn)收益率按項目的行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資本成本確定折現(xiàn)率為10％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判斷（基準(zhǔn)收益率）。對自有資金（即項目資本金）評價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按10％計算。(4)利率、匯率本項目的利率參照當(dāng)前國家的規(guī)定執(zhí)行，建設(shè)投資的借款利率按6％計算。(5)其他計算參數(shù)其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選報。見表所示：其它計算參數(shù)匯總表名 稱計 算 參 數(shù)備 注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年平均年限法，凈殘值率5％無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費38人，20005000元/人年福利費占工資比例的14％修理費10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費用其它制造費其它管理費其它銷售費％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）5000元/人年2％（銷售收入為基數(shù)）指從制作費用，管理費和折舊費從中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資其余部分其它稅收所得稅33％，增值稅6％，城建稅7％，營業(yè)稅5％，教育附加3％利潤總額為基數(shù)，增值稅額為基數(shù)盈余公積金公益金10％5％(1)銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。 (2)銷售稅金及附加 1）% 2）城市建設(shè)維護費7% 3）教育附加費3%。 (3)成本費用估算 成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物件、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。 1)外購原材料，燃料及動力費用。本項目所有原材料、輔助材料及水、電等價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格，正常生產(chǎn)年外購原材料、燃料及動力費用。 2)人員工資及福利等 本項目按總?cè)藛T38人測算，按每人每年5000一12000元計算。 3)折舊費、攤銷費和修理費。 ①折舊費、攤銷費。 固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算，殘值按5％。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計算: A:房屋及建筑物:20年。 B:攤銷費:無形資產(chǎn)10年，遞廷資產(chǎn)5年。 C:修理費:按折舊費的10%計算。②修理費。每年修理費按占折舊費的10％計算。 具體指標(biāo)如下（按60%產(chǎn)能計）名稱單位數(shù)額備注年營業(yè)收入萬元年總成本萬元年利潤總額萬元所得稅萬元稅后利潤萬元投資利潤率%投資利稅率%：(1)產(chǎn)量盈虧平衡點： X0=F/P—V—TBEP= 100%=55% 式中：X0——盈虧平衡產(chǎn)量 F——年固定總成本（含折舊） P——單位產(chǎn)品價格 V——單位產(chǎn)品可變成本 T一—單位產(chǎn)品銷售稅金(2)盈虧平衡分析（含平衡圖）：計算結(jié)果表明，當(dāng)客量達到設(shè)計規(guī)模的55%時，可保本，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。圖示如下：：當(dāng)假定不確定因素：價格、經(jīng)營成本、投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務(wù)評價指標(biāo)的影響程度。見下表： 敏感性分析表敏感因素 指 標(biāo)變化率財務(wù)內(nèi)部收率（全投資）投資回收期（靜 態(tài)）基本方案%價 格+10%10%%%經(jīng)營成本+10%10%%%投 資+10%10%%% 社會效益分析本項目將輻射xx市十多鄉(xiāng)鎮(zhèn)，帶動農(nóng)戶1500戶，種植基地規(guī)模2000畝，農(nóng)民將增加收入800萬元，開發(fā)性扶貧效果明顯將增加就業(yè)人數(shù)500人。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議本項目經(jīng)過全面論證，科學(xué)分析，專家評審一致認(rèn)為本項目符合市場發(fā)展需求，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合產(chǎn)業(yè)化、集約化生產(chǎn)大宗農(nóng)業(yè)要求。項目建設(shè)地條件優(yōu)越，茶葉資源豐富，生產(chǎn)工藝技術(shù)設(shè)計合理，加工生產(chǎn)設(shè)備先進，產(chǎn)品具有品牌優(yōu)勢，發(fā)展目標(biāo)明確，內(nèi)部管理嚴(yán)密。是投資少、見效快、科技合量高、效益好的項目，是綠色、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展的惠農(nóng)產(chǎn)業(yè)，陽光產(chǎn)業(yè)，是增加農(nóng)民收入，推動區(qū)域經(jīng)濟陡速發(fā)展的項目。、符合產(chǎn)業(yè)政策項目利用當(dāng)?shù)鬲毺氐臍夂?、地理、土壤等?yōu)勢，適宜當(dāng)?shù)氐奶厣r(nóng)副產(chǎn)品進行深加工，產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值較高，消費群體廣泛，符合國家和省里的產(chǎn)業(yè)政策。、銷路廣項目原料來源有保證，產(chǎn)品的銷售市場廣闊，前景良好，可以使企業(yè)走上良性發(fā)展的道路。本項目采用先進、成熟、可靠的技術(shù)，并得到實力雄厚的技術(shù)依托單位的支持，能夠保證生產(chǎn)的正常進行和新技術(shù)的不斷更新和運用。農(nóng)副產(chǎn)品的種植，可綠化山地坡地，改善自然環(huán)境，防治水土流失，對于生態(tài)環(huán)境的保護具有積極的意義。本項目的建設(shè)，可刺激農(nóng)民的種植積極性，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，對農(nóng)民增收致富，都有積極的推動作用。本項目能夠平衡淡旺季供應(yīng)，調(diào)節(jié)市場供需情況，豐富市民的物質(zhì)生活，滿足旅游、娛樂、休閑的需要，具有一定的社會意義。綜上所述，該項目市場潛力大，社會效益、經(jīng)濟效益和環(huán)保效益良好，具有很好的發(fā)展前景，因此，該項目是可行的。建議項目承辦單位盡快對擬采用設(shè)備進行考察、調(diào)研和比選，以便下一階段設(shè)計的順利進行；承辦單位應(yīng)盡快著手環(huán)保、消防、衛(wèi)生等部門進行各種手續(xù)的辦理和申報，由于當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品品種較多，因而建設(shè)單位還應(yīng)進一步對消費市場、銷售狀況和消費者的喜好進行調(diào)查摸底，以取得一定的市場份額，在激烈的市場競爭中立于不敗之地，從而取得更好的經(jīng)濟效益。