【正文】 國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平的工藝路線和設(shè)備，先進(jìn)且節(jié)能效果好。b、采用循環(huán)使用的方案，降低了新鮮水消耗量。 c、工藝洗滌過程用水采取逐級(jí)串用的方案，噴淋沖洗水用過之后又可作為清洗用水,可大大節(jié)省新鮮水資源。 d、傳動(dòng)設(shè)備的電機(jī)全部采用節(jié)能型的Y系列產(chǎn)品。 管網(wǎng)及設(shè)備保溫為了節(jié)約能源，減少能源消耗，對(duì)于全廠的熱力管網(wǎng)、生產(chǎn)中的加熱設(shè)備和制冷管網(wǎng)均選用高效保溫材料予以保溫保冷。 a、在水、電、汽等能源管網(wǎng)和線路的各個(gè)進(jìn)戶處設(shè)置計(jì)量裝置，以便于生產(chǎn)、節(jié)能的管理和成本核算。 b、選用國(guó)家有關(guān)部門推薦使用的節(jié)能型變壓器和電控設(shè)備，并設(shè)置無功功率補(bǔ)償裝置。 c、建筑物圍護(hù)結(jié)構(gòu)宜盡量選用空心磚，陶粒砼等節(jié)能型建材。 節(jié)能機(jī)構(gòu)的設(shè)置 企業(yè)設(shè)置節(jié)能辦公室，生產(chǎn)車間由技術(shù)人員監(jiān)管節(jié)能，使節(jié)能工作落實(shí)到每個(gè)崗位，以便各項(xiàng)節(jié)能措施得以貫徹執(zhí)行。第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 企業(yè)組織及工作制度 企業(yè)組織系統(tǒng)原則 為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依照《公司法》建立企業(yè)機(jī)構(gòu)，實(shí)行權(quán)責(zé)分明，管理科學(xué)、激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。按照市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以提高經(jīng)濟(jì)效益，勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的目的。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)及黑龍江省計(jì)劃委員會(huì)的《規(guī)定》和《實(shí)施方案》實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值，實(shí)行全過程負(fù)責(zé)。 公司現(xiàn)機(jī)構(gòu)健全，本次工程機(jī)構(gòu)不變。 工作制度 a、全年生產(chǎn)天數(shù)為240天； b、生產(chǎn)車間按三班制生產(chǎn)，每班工作8小時(shí)； 勞動(dòng)定員 全公司總?cè)藬?shù)450人（不包括季節(jié)工），其中管理人員45人，技術(shù)人員30人，生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)人員363人，其他人員12人，詳見定員表。 人員培訓(xùn) 上崗人員必須參加培訓(xùn)，達(dá)到熟練程度，經(jīng)考核合格后方可上崗，培訓(xùn)方式采用選擇國(guó)內(nèi)同類工廠進(jìn)行技術(shù)骨干培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)。 主要技術(shù)人員進(jìn)行專門技術(shù)培訓(xùn)，其它技術(shù)人員可由同類廠家調(diào)入具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的工程師及招收部分科技人員同工人一同參加培訓(xùn)。 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議本實(shí)施進(jìn)度自可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起實(shí)行。根據(jù)本項(xiàng)目的工程量和施工特點(diǎn)，對(duì)實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃提出建議。 實(shí)施進(jìn)度安排建議a、初步設(shè)計(jì)及審批：可行性研究報(bào)告批復(fù)后，立即著手初步設(shè)計(jì)和部分施工圖設(shè)計(jì)，并對(duì)采購(gòu)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)和商務(wù)談判，為設(shè)備的定、到貨創(chuàng)造條件，于2010年3月底完成初步設(shè)計(jì)及審批。b、施工圖設(shè)計(jì)：初步設(shè)計(jì)審批后，全面開展施工圖設(shè)計(jì)，全部設(shè)計(jì)預(yù)計(jì)在2010年6月底完成。c、土建施工：服務(wù)性建筑先開工，生產(chǎn)性工程陸續(xù)開始施工建設(shè)，自2010年8月破土動(dòng)工，預(yù)計(jì)2012年10月完成土建工程施工。d、設(shè)備訂貨、到貨：初步設(shè)計(jì)審批后，主要設(shè)備訂貨工作抓緊進(jìn)行，以便為施工圖設(shè)計(jì)提供條件，所有設(shè)備定貨工作要在2012年10月前完成，所有設(shè)備到貨時(shí)間控制在2012年4月前完成。以利于設(shè)備安裝的完成。e、設(shè)備安裝與人員培訓(xùn)：設(shè)備安裝同土建施工要交叉進(jìn)行，2012年4月開始設(shè)備安裝到2012年7月完成設(shè)備安裝與外網(wǎng)工程。f、試車及達(dá)產(chǎn)驗(yàn)收：2012年10月底試生產(chǎn)，2012年12月進(jìn)行施工驗(yàn)收。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表如因可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)日期或初步設(shè)計(jì)審批延遲,:項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)項(xiàng) 目年月2010年2012年67891011121234567891011121初步設(shè)計(jì)與審批2施工圖設(shè)計(jì)3土建施工4設(shè)備訂貨5設(shè)備到貨6設(shè)備安裝及外網(wǎng)工程7人員培訓(xùn)8試生產(chǎn)9竣工達(dá)產(chǎn)驗(yàn)收 第十章 投資估算與資金籌措 建設(shè)投資估算依據(jù) 本估算是依據(jù)可行性研究報(bào)告的設(shè)計(jì)方案及結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況編制的。 估算依據(jù) a、建筑工程:參照當(dāng)?shù)厍闆r估算房屋造價(jià)； b、設(shè)備購(gòu)置:根據(jù)設(shè)備制造廠提供的現(xiàn)行價(jià)格估算,非標(biāo)設(shè)備按重量估算。c、其它費(fèi)用：按《輕工業(yè)工程固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》估算. 建設(shè)投資 ，其中：，詳見表101。 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)測(cè)算需要額應(yīng)收帳款 30天 應(yīng)付帳款 30天現(xiàn) 金 30天 包 裝 物 90天原 材 料 180天 產(chǎn) 成 品 30天在 產(chǎn) 品 10天 添 加 劑 90天。 總投資 。 總投資構(gòu)成分析總投資構(gòu)成分析表序號(hào)投資內(nèi)容投資金額(萬元)占項(xiàng)目總投資額(%)1項(xiàng)目總投資100建設(shè)投資其中:建設(shè)期借款利息流動(dòng)資金 資金籌措 a；b、。 投資指標(biāo) a； b；c；建設(shè)投資估算表表101 單位：萬元序號(hào)工程分項(xiàng)及費(fèi)用名稱估 算 價(jià) 值備 注建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程工器具其他費(fèi)用總計(jì)1 固定資產(chǎn)投資　　　　　　 主要生產(chǎn)工程　　　　　　 主車間130012373300340　14313 輔助生產(chǎn)工程　　　　　　 原料庫350 10　　360 成品庫220 10　　230 土地征地　　　　17001700 公用工程　　　　　　供熱管線18012030　　330 變電所1301203524　309供水管線306015　　105排水管線502212　　84 總圖運(yùn)輸工程　　　　　　 廠區(qū)道路及綠化30　　　　30 廠區(qū)外網(wǎng)415355　　455 辦公設(shè)施　　　　　　 辦公樓40050　　　450 附屬設(shè)施2024　　　442 無形資產(chǎn)投資　　　　22002200 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　2002003 遞延資產(chǎn)投資　　　　　　 前期費(fèi)用　　　　200200 建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　3030 人員培訓(xùn)費(fèi)　　　　3030 試 車 費(fèi)　　　　2302304 基本預(yù)備費(fèi)　　　　7007005 建設(shè)期利息　　　　 總 值312512804417364第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目采用“有無對(duì)比”法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本估算依據(jù)本項(xiàng)目成本按工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度劃分科目，并計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。 原材料采用原材料，按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)加到廠運(yùn)費(fèi)及儲(chǔ)運(yùn)損失計(jì)算為到廠平均價(jià)， 外購(gòu)及動(dòng)力 a、煤：按820元/噸b、電：；c、水： 工資及福利費(fèi) 按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行工資水平測(cè)算28000元/，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。 制造費(fèi)用 制造費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品攤銷，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用等。 a、折舊費(fèi)： 固定資產(chǎn)凈殘值按5%，房屋及建筑使用年限按20年計(jì)，機(jī)器設(shè)備使用年限按10年計(jì)。 b、修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)提。 c、保險(xiǎn)費(fèi)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)按全額保險(xiǎn)費(fèi)率4‰。 d、其他費(fèi)用參照同類型企業(yè)情況估算。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)等，按銷售收入的10%估算。 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等。 a、攤銷費(fèi) 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷按5年。 b、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提。 c、其他費(fèi)用按實(shí)際情況估算。 產(chǎn)品成本估算 總成本費(fèi)用，以后年度變化。 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃建議 根據(jù)本項(xiàng)目情況，建議項(xiàng)目改擴(kuò)建投產(chǎn)的第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第二年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。 銷售收入及稅金 產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查情況,確定產(chǎn)品出廠價(jià)格（含稅價(jià)）： 10kw垂直軸風(fēng)力發(fā)電機(jī)評(píng)價(jià)價(jià)每套54000元 銷售收入及稅金a、產(chǎn)品銷項(xiàng)按17%繳納增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅按10%扣稅，其余均按17%扣稅，城建稅為7%，教育費(fèi)附加為3%。b、所得稅根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政策規(guī)定，按33%繳納。c、達(dá)產(chǎn)年獲銷售收入46950萬元。 利潤(rùn)估算 利潤(rùn)估算及分析 達(dá)產(chǎn)第一年可獲銷售利潤(rùn)14598萬元，詳見表。 利潤(rùn)指標(biāo) a、%（平均利潤(rùn)） b、%（平均利稅） 項(xiàng)目清償能力分析a、還款資金來源為折舊和攤銷以及所得稅后利潤(rùn)；b、。 財(cái)務(wù)平衡分析 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況較好。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析從全部投資和自有資金進(jìn)行分析，并且將所得稅前后指標(biāo)分別計(jì)算，現(xiàn)將全部投資指標(biāo)列表如下: 序號(hào)項(xiàng) 目單 位指標(biāo)備注1所得稅前指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%投資回收期年凈現(xiàn)值（i=19%）萬元2所得稅后指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%投資回收期年凈現(xiàn)值（i=16%）萬元 不確定性分析 盈虧平衡分析假設(shè)銷售量與產(chǎn)量相同,變動(dòng)成本隨產(chǎn)量變化,固定成本與產(chǎn)量無關(guān),價(jià)格不發(fā)生變化的情況下,對(duì)本項(xiàng)目的生產(chǎn)能力進(jìn)行盈虧平衡分析（以達(dá)產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)為例）。固定成本100%=100%銷售收入銷售稅金變動(dòng)成本=%注：BEP—生產(chǎn)能力利用率%，企業(yè)可保本不虧損，說明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析本項(xiàng)目實(shí)施過程中,多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化、為了查清多種影響因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響程度、對(duì)主要單獨(dú)發(fā)生變化和多因素同時(shí)變化時(shí)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益敏感性程度進(jìn)行分析。從表可知，影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的因素為產(chǎn)品銷售價(jià)格最敏感，其次是成本。因此要注意市場(chǎng)信息反饋，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗以確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 結(jié)論本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，投資效果較好，同時(shí)可安排就業(yè)機(jī)會(huì)。從經(jīng)濟(jì)角度看，項(xiàng)目可行，建議盡快決策，早實(shí)施、早見效益。52