【正文】 由辦公室負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容為產(chǎn)品常識、工藝規(guī)程、設(shè)備使用和保養(yǎng)、安全、質(zhì)量制度等。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 為使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目實(shí)施過程中要科學(xué)、合理安排實(shí)施周期，能夠同時(shí)進(jìn)行的工作同時(shí)進(jìn)行，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目建設(shè)工期為一年。具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃如下：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表時(shí)間項(xiàng)目2008年2009年 5678910111212345可行性報(bào)告編制、批復(fù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)考察訂購設(shè)備土建設(shè)備安裝調(diào)試人員培訓(xùn)試生產(chǎn)驗(yàn)收投產(chǎn)第十三章 總投資估算及資金來源 本項(xiàng)目總投資為人民幣8200萬元，其中新增固定資產(chǎn)投資 6000 萬元，鋪底流動(dòng)資金2200萬元。第一節(jié) 固定資產(chǎn)投資估算 一、編制依據(jù) 國家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》及方法與參數(shù)參考資料。 國家現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。 根據(jù)2000年8月31日國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合發(fā)布《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》通知。參照當(dāng)?shù)赝悘S房單位造價(jià)指標(biāo)計(jì)算。二、固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資范圍包括建筑工程費(fèi)、國產(chǎn)設(shè)備費(fèi)及配套公用工程費(fèi)、其他工程費(fèi)及預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等。該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額 6000萬元，其中建設(shè)期利息470萬元，固定資產(chǎn)投資構(gòu)成見下表：序項(xiàng)目名稱投資額（萬元）占固定資產(chǎn)投資比備注1建筑工程600%2設(shè)備購置費(fèi)1050%3設(shè)備安裝費(fèi)150%4預(yù)備費(fèi)270%5建設(shè)期利息170%6土地使用權(quán)360%合計(jì)2600100% 建筑工程費(fèi)用估算： 本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用單位造價(jià)指標(biāo)依據(jù)省建筑、安裝工程綜合定額和當(dāng)?shù)赝惤ㄖこ淘靸r(jià)指標(biāo)估算，本項(xiàng)目新建廠房面積為4540㎡，結(jié)構(gòu)形式為鋼架結(jié)構(gòu)和磚混結(jié)構(gòu)，建筑工程費(fèi)用合計(jì)為600萬元。設(shè)備購置及安裝費(fèi) 根據(jù)該項(xiàng)目工藝技術(shù)方案確定本項(xiàng)目設(shè)備全部由國內(nèi)訂購，設(shè)備費(fèi)為1050萬元，安裝及其他費(fèi)用150萬元，合計(jì)1200萬元。 預(yù)備費(fèi)用 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不再計(jì)列。因此，本項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)用僅為基本預(yù)備費(fèi)，為270萬元。第二節(jié) 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算結(jié)合企業(yè)流動(dòng)資金占用情況，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。項(xiàng)目投產(chǎn)后，年新增樹脂生產(chǎn)能力5000噸，需新增鋪底流動(dòng)資金600萬元。 第三節(jié) 總投資估算及資金來源 一、項(xiàng)目新增總投資 項(xiàng)目總投資：項(xiàng)目總投資=新增固定資產(chǎn)投資+新增流動(dòng)資金=2600萬元+600萬元=3200萬元 資金來源 （1）申請銀行貸款2200萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資1800萬元，用于流動(dòng)資金400萬元。 （2）企業(yè)自有資金解決1000萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資800萬元，用于流動(dòng)資金200萬元；自籌資金主要來源于企業(yè)稅后利潤和折舊，不足部分通過職工擴(kuò)股解決。 二、項(xiàng)目建設(shè)期 該項(xiàng)目的建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期10年。投產(chǎn)后當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的15%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的90%，項(xiàng)目計(jì)算期12年。詳見附表：附表1：項(xiàng)目總投資來源與支出預(yù)測表 附表2：項(xiàng)目設(shè)備投資估算表 附表3：項(xiàng)目流動(dòng)資金需要量估算表第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品成本估算 一、編制說明 原料及輔助材料消耗根據(jù)原生產(chǎn)工藝消耗定額計(jì)算，原料價(jià)格按現(xiàn)行市場價(jià)格（不含稅）計(jì)算。 燃料及動(dòng)力消耗根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)品實(shí)際消耗定額計(jì)算，水、電、煤的價(jià)格采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格。 職工工資按8600元/人、年計(jì)算。職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。項(xiàng)目定員60人。 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，殘值率為 5%。其中廠房折舊年限按20年，設(shè)備折舊年限按10年，均為國家規(guī)定最低年限。 修理費(fèi)按年折舊額 20%計(jì)提。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：指生產(chǎn)經(jīng)營期間長期借款利息和流動(dòng)資金貸款利息，%，流動(dòng)資金短期貸款年利率為 %。銷售費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品水平，按銷售收入的5%估算。管理費(fèi)用結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況按銷售收入的6%估算。二、 經(jīng)測算各項(xiàng)成本為：投產(chǎn)后正常年度總成本是：4339萬元其中：固定成本是：536萬元 變動(dòng)成本是：3803萬元 經(jīng)營成本是：4162萬元詳見附表：附表4：項(xiàng)目直接材料成本預(yù)測表附表5：項(xiàng)目折舊及攤銷預(yù)測表附表6：項(xiàng)目總成本費(fèi)用預(yù)測表第二節(jié) 產(chǎn)品銷售收益測算 一、產(chǎn)品銷售收入及稅金 該項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)目前市場價(jià)格結(jié)合廠里實(shí)際銷售情況確定，為不含稅價(jià)格。產(chǎn)品的增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅是應(yīng)交增值稅的7%，教育費(fèi)附加是應(yīng)交增值稅的3%。 項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年份產(chǎn)品銷售收入（不含稅）6400萬元，（含稅）7488萬元，增值稅為538萬元，銷售稅金及附加為54萬元。 二、利潤總額及分配 項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年份利潤總額為2007萬元，所得稅稅率為33%，所得稅額662萬元，盈余公積金、公益金分別按稅后利潤10%和5%計(jì)算，盈余公積金135萬元，公益金68萬元，凈利潤1345萬元。 三、項(xiàng)目相對經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 新增投資利潤率=（正常年度利潤總額/總投資）ⅹ100% =（2007/3200）ⅹ100%=% 新增投資利稅率=（正常年度利稅總額/總投資）ⅹ100% =（2545/3200）ⅹ100%=%該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。詳見附表7：項(xiàng)目銷售收入、稅金及利潤預(yù)測表第三節(jié) 貸款償還期計(jì)算 一、還款來源 投產(chǎn)后新增可供分配利潤； 項(xiàng)目新提取的折舊；二、還款期限 該項(xiàng)目長期貸款本金為1800萬元，期限為5年，全部用于固定資產(chǎn)投資，%，建設(shè)期利息170萬元，按最大還款能力還款，貸款償還年限是4年（含建設(shè)期一年），能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求的還款年限。詳見附表8：項(xiàng)目長期負(fù)債償還方式表第四節(jié) 現(xiàn)金流量分析 從現(xiàn)金流量表上可以看出，在計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目的累計(jì)凈現(xiàn)金流量是14435萬元，由此計(jì)算以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%投資回收期：（含建設(shè)期一年） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=14%）：4270萬元 從以上指標(biāo)看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目盈利能力滿足行業(yè)最低要求，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。詳見附表9：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 第五節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) = 年固定成本/（銷售收入變動(dòng)成本銷售稅金及附加）ⅹ100% =536/（6400380354）ⅹ100%=% 由計(jì)算結(jié)果看出，在其他條件不變的情況下，%，該項(xiàng)目就可以保本。 二、敏感性分析 通過對銷售價(jià)格、原材料價(jià)格、固定資產(chǎn)投資等敏感性因素進(jìn)行分析，確定該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。詳見附表10。 從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化不同程度地影響了財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，其中銷售價(jià)格和成本變化影響較大，但項(xiàng)目收益率仍保持較高水平，因此項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第六節(jié) 結(jié) 論該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品技術(shù)水平高，附加值高，能替代進(jìn)口，具有很強(qiáng)的市場競爭能力；項(xiàng)目投資少、投資回收期短、無污染，投產(chǎn)后能產(chǎn)生可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，從敏感性分析看，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜上所述，項(xiàng)目是可行的。