【正文】 生產(chǎn)部分離車間清洗車間成型車間干燥車間包裝車間揭膜車間原料車間為了使項目投產(chǎn)后獲得最佳經(jīng)濟效益，根據(jù)既定的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模，參考同行業(yè)情況，按照節(jié)約用人，機構(gòu)精煉，提高工作效率的原則，人員設(shè)置做到以崗定員，人員向一線生產(chǎn)工人傾斜，全廠職工總數(shù)185人，其中生產(chǎn)工人160人，管理人員25人。管理人員大致分工為：經(jīng)理1人，副經(jīng)理2人，人事部2人，供應(yīng)部3人，生產(chǎn)部3人，質(zhì)管部2人，銷售部5人，財務(wù)部3人，保管2人，后勤2人。為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項目投運前需認真加強對人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項目操作工人需在達到要求后，方能正式上崗。第十一章 項目實施進度本項目實施過程需遵守的原則如下：嚴格按照建設(shè)工程程序，統(tǒng)籌安排各項工作，堅決杜絕由于工作不能協(xié)調(diào)造成的浪費。認真做好建設(shè)期的質(zhì)量工作，確保工程各階段、各工序的質(zhì)量，以達到國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。實施全程跟蹤管理。本項目建設(shè)期為1年。項目建成后，第1年生產(chǎn)負荷80%，第2年生產(chǎn)負荷達到100%。為了提高工程建設(shè)速度，采用各環(huán)節(jié)前后緊密銜接、有的環(huán)節(jié)同時開展、有的環(huán)節(jié)交叉進行的方式建設(shè)，項目具體進度計劃見表8—1表81 項目實施進度表 單位：月序號工 作 項 目1234567891011121項目前期工作▲▲2籌集資金▲▲3初步設(shè)計▲▲4工程施工▲▲▲5設(shè)備購置▲▲▲▲6設(shè)備安裝▲▲▲▲7生產(chǎn)物資供應(yīng)廠家選定、訂貨、到貨▲8試運行▲▲9竣工驗收▲10正式生產(chǎn)▲第十二章 投資估算與資金籌措《投資項目可行性研究指南（試用版）》[計辦投資(2002)15號]；，依據(jù)廠家報價和現(xiàn)行市場價格； ，依據(jù)《建筑工程估算指標(biāo)》及同行業(yè)指標(biāo)；，依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》和地方有關(guān)規(guī)定；：為第一、二部分費用之和的8％。項目建設(shè)投資估算，具體構(gòu)成如下：建筑工程： 設(shè)備購置費： 安裝工程費： 111萬元征地及其它費用： 基本預(yù)備費： 流動資金：600萬元流動資金按60天周轉(zhuǎn)一次估算，一年可周轉(zhuǎn)6次，正常年度項目所需流動資金為600萬元。項目總投資經(jīng)計算。，其中：，流動資金600萬元。資金籌措，全部由企業(yè)自籌。第十三章 經(jīng)濟評價國家發(fā)展計劃委員會計辦投資[2002]15號文審定出版的《投資項目可行性研究指南（試用版）》。 有關(guān)現(xiàn)行財稅制度、法規(guī)、政策。項目計算期16年，其中建設(shè)期1年，第2年投產(chǎn)。投產(chǎn)后第1年80%負荷生產(chǎn)，第二年達100%生產(chǎn)，其它年份可按設(shè)計規(guī)模的100%計算，考慮一定的風(fēng)險系數(shù)，本項目財務(wù)內(nèi)部基準(zhǔn)收益率確定為10％。項目可實現(xiàn)年銷售收入7000萬元。散裝腐竹每公斤出廠價格為9元；真空包裝腐竹每公斤出廠價格為13元；禮品包裝腐竹每公斤出廠價格為20元。產(chǎn)品綜合價格為每公斤14元，年產(chǎn)5000噸腐竹，銷售收入為7000元。銷售稅金及附加根據(jù)國家增值稅有關(guān)規(guī)定，本項目項目增值稅率按17%，城建稅是增值稅的5％，教育附加是增值稅的3％。經(jīng)計算，正常生產(chǎn)年份。產(chǎn)品制造成本估算依據(jù)：原、輔材料均按現(xiàn)行價格到廠價計算，工人工資為平均26000元/人年，管理人員工資36000元/人年。折舊費估算依據(jù)：房屋建筑折舊期為30年，%，；設(shè)備投資按10年期折舊。本項目完全達產(chǎn)年份,，可變成本為4790萬元。項目建成后。所得稅按25％計取。正常年盈余公積金按10％計取，經(jīng)計算，％。％，(Ic=10％)，(含建設(shè)期1年)。以生產(chǎn)能力利用率(生產(chǎn)年平均)表示的盈虧平衡分析如下：固定成本盈虧平衡點= 銷售收入變動成本稅金 = 100% = %%，%，項目即可盈虧平衡。故項目的抗風(fēng)險能力較強。 該項目風(fēng)險可以接受。見圖13－2。盈虧平衡點萬元BEP(%)=%銷售收入總成本年平均固定成本 固定成本生產(chǎn)能力利用率％0% 10% 20% 50% 80% 100% 7000 圖13－2 盈虧平衡圖%，可以滿足要求，但考慮項目實施過程中一些不利因素的變化對項目效益的不利影響，就銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本等變化因素對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感程度進行了分析，分析結(jié)果表明，項目對收入的變化最為敏感，影響最小的是固定資產(chǎn)投資。見圖103 內(nèi)部收益率 50 40 21. 固定資產(chǎn) 1 30 基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率 20 財務(wù)基準(zhǔn)收益率（Ic=10%） 10 330% 20% 10% 0 10% 20% 30%圖133 敏感性分析圖。生產(chǎn)年平均銷售收入7000萬元，。%。%，（含建設(shè)期）。%。項目經(jīng)濟效益好，抗風(fēng)險能力強，社會效益顯著，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。因此，從財務(wù)和經(jīng)濟分析來看項目是可行的。第十四章 綜合評價及建議經(jīng)過對項目可行性的綜合調(diào)查，對加工腐竹的市場前景、技術(shù)來源、產(chǎn)品方案、投資規(guī)模、物料供應(yīng)、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等在各章節(jié)中作了一定的闡述，項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策及將來市場發(fā)展方向。通過可行性分析，項目經(jīng)濟效益較好，發(fā)展前景廣闊，原材料、技術(shù)、銷售市場有保障，在建設(shè)年產(chǎn)5000噸腐竹項目，條件已經(jīng)成熟。存在問題：腐竹生產(chǎn)項目對技術(shù)要求極高，在東北此類人才極為稀缺，項目建成后可能面臨人才制約，無法滿足正常生產(chǎn)和質(zhì)量要求。建議：建設(shè)項目時應(yīng)提前做好人才儲備，在我國六大生產(chǎn)聘好技術(shù)人員，先行培養(yǎng)好產(chǎn)業(yè)工人。項目生產(chǎn)所用蒸汽由鍋爐生產(chǎn)，生產(chǎn)成本較高，據(jù)河南生產(chǎn)成熟經(jīng)驗，可能過熱電廠蒸汽替代，可大幅降低生產(chǎn)成本，提高效益。