【正文】 以降低電耗。另外，企業(yè)管理部門還應(yīng)加強(qiáng)管理，制訂合理的規(guī)章制度，以最大限度減少跑、冒、滴、漏等不必要的損失。第九章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與勞動(dòng)定員第一節(jié) 企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，調(diào)節(jié)好市場(chǎng)供銷的需求，建立完整的企業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)，是確保項(xiàng)目實(shí)施的中心環(huán)節(jié)。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)本著精煉、務(wù)實(shí)的原則盡可能壓縮機(jī)構(gòu)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，分級(jí)管理，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理2名，公司設(shè)生產(chǎn)部、技術(shù)部、銷售部、辦公室、財(cái)務(wù)部、人事部等機(jī)構(gòu)。第二節(jié) 勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)一、勞動(dòng)定員本企業(yè)要求高素質(zhì)員工，而且要達(dá)到精煉、高效，盡量減少勞動(dòng)定員，該項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù)為190人，其中：管理人員20人，技術(shù)人員10人，生產(chǎn)人員及其他160人，企業(yè)的直接生產(chǎn)工人主要來(lái)源社會(huì)招收，主要管理、技術(shù)人員部分由投資方委派外，其他可以采取面向社會(huì)公開(kāi)招聘的方式擇優(yōu)錄用。二、人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行中不可缺少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)管理的客觀要求。因此人員培訓(xùn)應(yīng)與工程建設(shè)同步進(jìn)行，并在生產(chǎn)中保持長(zhǎng)期性，通過(guò)培訓(xùn)可提高職工的科學(xué)文化水平和專業(yè)技能及人才素質(zhì)，是完成項(xiàng)目目標(biāo)的基礎(chǔ)。本項(xiàng)目的建設(shè)要求起點(diǎn)高，因此，對(duì)職工的各方面素質(zhì)及技術(shù)要求都是比較高的，必須對(duì)職工以各種方式進(jìn)行培訓(xùn)，使企業(yè)的人才素質(zhì)不斷提高。另外，必須對(duì)職工進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn)，特殊工種做到持證上崗。 第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度安排一、進(jìn)度計(jì)劃安排本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，預(yù)計(jì)完善各種手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作可在20天內(nèi)完成，工程建設(shè)期6個(gè)月。二、實(shí)施方案工程招標(biāo)由于本項(xiàng)目工程建設(shè)地點(diǎn)現(xiàn)狀和工程的特點(diǎn)，可考慮同時(shí)施工或流水作業(yè)。在施工隊(duì)伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開(kāi)的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬業(yè)務(wù)的施工單位必須根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)施，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制；對(duì)于本項(xiàng)目所使用的各種管件和機(jī)電設(shè)備均應(yīng)采取公開(kāi)招標(biāo)的方式采購(gòu)，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價(jià)格適中。工程監(jiān)理由于本項(xiàng)目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實(shí)力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說(shuō)明一、估算依據(jù)山東省建筑工程綜合定額山東省安裝工程綜合定額泰安市材料預(yù)算價(jià)格國(guó)家有關(guān)投資估算的規(guī)定國(guó)內(nèi)同類工程造價(jià)情況二、估算說(shuō)明由于本項(xiàng)目為招商引資項(xiàng)目，根據(jù)某縣有關(guān)政策，；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的2%計(jì)算；工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)算；建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)算；基本預(yù)備費(fèi)按第一、部分費(fèi)用之和的5%計(jì)算；建設(shè)項(xiàng)目其他各類規(guī)費(fèi)盡量爭(zhēng)取有關(guān)優(yōu)惠政策，暫按土建工程費(fèi)的10%估算。第二節(jié) 投資估算一、鋪底流動(dòng)資金本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用擴(kuò)大指標(biāo)法，暫按營(yíng)業(yè)收入的20%計(jì)算，其中鋪底流動(dòng)資金占全部流動(dòng)資金的30%。二、總投資，其中：建設(shè)投資10700萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金4000萬(wàn)元。第三節(jié) 資金籌措，按照項(xiàng)目承辦單位提供的資金籌措意見(jiàn)，所需資金由某明膠有限公司籌措。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）及中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》，對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、計(jì)算期項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命12年，項(xiàng)目建設(shè)期6個(gè)月，達(dá)產(chǎn)期1年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期10年，計(jì)算期13年。二、勞動(dòng)定員及工資本項(xiàng)目勞動(dòng)定員190人，人均工資及附加按14000元/年計(jì)算。三、銷售收入依據(jù)擬定的生產(chǎn)規(guī)模，本項(xiàng)目年產(chǎn)5000噸明膠，按每噸出廠價(jià)格77200元計(jì)算。經(jīng)測(cè)算，正常年銷售收入為38600萬(wàn)元。四、勞動(dòng)稅金及附加按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按銷售收入的17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)和教育費(fèi)附加分別按增值稅的7%和3%計(jì)取。五、總成本費(fèi)用測(cè)算總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等（或者說(shuō)包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、拆舊攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等）。正常年份總成本費(fèi)用為26248萬(wàn)元。外購(gòu)原材料費(fèi)本項(xiàng)目所需外購(gòu)原材料費(fèi)合計(jì)18370萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目所需外購(gòu)燃料及動(dòng)力合計(jì)415萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為190人，人均工資及附加按14000元/年計(jì)算。全部所需工資及附加為266萬(wàn)元。折舊費(fèi)本項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)原值11220萬(wàn)元，其中：土建工程5412萬(wàn)元，設(shè)備5808萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計(jì)算，土建工程折舊年限30年，設(shè)備折舊年限15年，凈殘值率均為5%。攤銷費(fèi)本項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)原值805萬(wàn)元，按10年攤銷。本項(xiàng)目形成遞延資產(chǎn)原值426萬(wàn)元，按５年攤銷。６、修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊值的40%計(jì)取，為48萬(wàn)元。其它費(fèi)用廣告宣傳及銷售費(fèi)用按銷售額的4%測(cè)算，為62萬(wàn)元；管理費(fèi)用按工資及附加的40%測(cè)算，為106萬(wàn)元；污水處理等其他費(fèi)用按銷售收入的1%估算，為69萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際支出計(jì)算。所得稅項(xiàng)目繳納所得稅稅率為33%。六、利潤(rùn)銷售利潤(rùn)=銷售收入總成本費(fèi)用銷售稅金及附加 經(jīng)測(cè)算，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3936萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率30%。，年均稅后利潤(rùn)4500萬(wàn)元。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)，（不包括建設(shè)期）。第二節(jié) 敏感性分析為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂(lè)觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析固定資產(chǎn)投產(chǎn)、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)所得稅財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。項(xiàng) 目變化率（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）備 注基本方案固定資產(chǎn)投 資+55銷售價(jià)格+55經(jīng)營(yíng)成本+55 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價(jià)格的變化最為敏感。當(dāng)銷售價(jià)格下降5%時(shí)，%%，但仍高于社會(huì)折現(xiàn)率。第三節(jié) 綜合評(píng)價(jià)結(jié)合項(xiàng)目盈利能力等各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行分析，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4500萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率30%,經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)。通過(guò)上述對(duì)財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求。從敏感性分析看，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。另外，本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會(huì)，緩解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題，增加農(nóng)民收入，而且為國(guó)家上繳大量稅收。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)效益良好，應(yīng)盡快立項(xiàng)，爭(zhēng)取早建設(shè)、早受益。34