【導讀】2020年度貴州省中小企業(yè)發(fā)展專項資金。項目名稱：年產(chǎn)360噸綠茶軟糕技術改造。法人代表：蔣某某手機：139. 聯(lián)系電話：0851-5傳真：0851-5. 單位地址：貴陽市南明區(qū)××路××號。申報時間：2020年12月20日。貴陽南明銳鎧科技咨詢有限公司。環(huán)境保護與綜合治理措施...

　　

【正文】 金和公益金按 15%計算，其余為未分配利潤。 正常年份利潤總額為 萬元。 項目投資利潤率為 %； 27 投資利稅率為 %。 詳見表 83 損益表 。 （ 4）財務盈利能力分析 經(jīng)過現(xiàn)金流量分析，結果如下： 全部投資財務內(nèi)部收益率為：稅前 %，稅后 %； 全部投資財務凈現(xiàn)值（ i=10%） :稅前 萬元，稅后 萬元； 全部投資投資回收期 Pt 為：稅前 年，稅后 。 詳見表 84 財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示 本 項目的盈虧平衡點 BEP（達產(chǎn)正常年）時 ： BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金） *100%=% 以上測算說明， 本 項目生產(chǎn)負荷只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，即可保本經(jīng)營。 經(jīng)濟效益分析結論 經(jīng)過上述計算分析，該項目實施后的經(jīng)濟效 益較好，抗風險能力較強，項目在經(jīng)濟上是可行的。 本 項目建成后，充分發(fā)揮了區(qū)域資源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化運作，轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，帶動了地方經(jīng)濟的發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，帶動了周邊經(jīng)濟和相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了 社會 就業(yè)機會和技術水平的發(fā)展。 本項目的建成及運營，不僅可以有效改善農(nóng)業(yè)基本條件，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增 28 長方式，全面提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營效益，吸納 社會 富余勞動力就業(yè)，而且更為重要的是能夠充分發(fā)揮 本地科技 、產(chǎn)學研綜合優(yōu)勢，集中展示現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技潛力和效益，輻射推動 貴陽市 及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結 構調(diào)整和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，本項目的運營和發(fā)展，將進一步加快 項目區(qū)科技產(chǎn)業(yè)化開發(fā)和環(huán)境建設的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，具有明顯的社會效益。 29 九、 環(huán)境影響分析 本 項目 在 生產(chǎn)過程 中所 產(chǎn)生的污染物主要為： 污水：清洗 設備 和工作場地產(chǎn)生的清潔廢水。 廢氣：鍋爐為燃氣鍋爐，符合環(huán)保要求。 廢渣： 綠茶提取物廢 渣。 噪音： 軸流 風機、空壓機產(chǎn)生的噪聲。 污水 ： 清潔廢水直接排入市政污水 管道，生活污水經(jīng)處理后，達標《污水綜合排放標準》 （ GB897896二級）后排放。日排放量 ，年排放量 萬 m3。 廢氣：鍋爐為燃氣鍋爐，符合環(huán)保要求。 廢渣：蘆薈渣可 再生產(chǎn)加工有機肥料 ， 廢渣 集中放置，及時外運，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。 噪聲治理 在 軸流 風機口處裝消聲器，再經(jīng)減振、隔聲等處理，對空壓機采取單獨隔離、機座減振、雙層門窗等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達 50～ 55dB（ A）滿足標準要求。按《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB1234890） Ⅲ 類區(qū)，標準值應為： 允許噪聲值≤ 85dB（ A） 。 30 本 項目的建設符合國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求，污染物達標排放，環(huán)境保護治理方案技術可行、經(jīng)濟合理。項目建成后 所產(chǎn)生的廢水經(jīng)處理后達到《污水綜合排放標準》 GB897896 二級標準，對周圍環(huán)境影響較小。在軸流風機口處裝消聲器，再經(jīng)減振、隔聲等處理，對空壓機采取單獨隔離、機座減振、雙層門窗等治理措施后，廠界噪聲達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB1234890 中Ⅲ類標準，噪聲污染較小。綜上所述， 本 項目建成后，在采取環(huán)評要求的污染治理措施實施后，對 環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。從環(huán)保角度上講，項目可行。 31 十、 結論與建議 結論 本 項目經(jīng)過多方面分析和充分論證，形成以下共識和結論： 項目建設項目明確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展項目。 綠茶軟糕系列產(chǎn)品市場消費需求潛力大，項目設計規(guī)模適宜，產(chǎn)品結構合理。 項目技術工藝可行，技術方案設計科學合理，選用設備先進適用，能滿足項目正常生產(chǎn)需要。 項目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所需的綠茶等原料供應有保障。 項目投資估算合理，財務分析指標效果顯著。項目投資估算科學有據(jù)，資金來源 及運用合理，建設規(guī)劃符合實際，收入成本計算正確，財務分析效果明顯，項目風險較小。 項目具有良好的社會效益和生態(tài)效益。項目可解決社會剩余勞動力的就業(yè)問題，帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展，上交稅收較多，社會效益明顯。項目不會造成環(huán)境污染，生態(tài)效益良好。 問題與建議 存在問題 （ 1） 項目現(xiàn)有產(chǎn)品結構有待完善。 （ 2） 公司成立的時間較短，投資該項目資金不足。 建議 （ 1） 項目產(chǎn)品應多元化發(fā)展，建議公司在不影響主導產(chǎn)品生產(chǎn)的前提下，積極開發(fā) 獼猴桃、刺梨、山楂軟糕 等相關產(chǎn)品，提高設備的利用率。 32 （ 2） 項目在建設過 程中可能會存在多種風險，尤其在產(chǎn)品營銷方面。建議公司在已有銷售網(wǎng)絡的基礎上，采用多種形式，擴大營銷渠道，以保證產(chǎn)品的順利銷售。 （ 3） 本項目產(chǎn)品 市場前景廣闊 ， 具有良好的經(jīng)濟、社會效果和生態(tài)效果，建設內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 建議 政府 各有關部門大力支持項目發(fā)展，促使本項目早日實施，盡快投產(chǎn)發(fā)揮效益。 33 表 81 產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加表 單位：萬元 序號 年份 項目 產(chǎn)量 價格 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn) 負荷 （ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 增值稅 銷項稅 進項稅 建設維護稅 教育稅附加 34 表 82 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn) 負荷 （ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 2 外購燃料及動力 3 工資及福利 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務費用 8 銷售費用 9 其它費用 10 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 35 表 83 損益表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產(chǎn)運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 盈余公積金 盈余公益金 應付利潤 未分配利潤 7 累計未分配利潤 36 表 84 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 生產(chǎn)運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 內(nèi)部收益率（ %） 所得稅后 所得稅前 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期 （年） 37